基于部门职能视角的企业风险管理探究

■陈祖斌

（泗阳县烟草专卖局）

引 言

当前我国经济正处于发展新常态，大量产能企业为保证平稳运行，采取保守的发展策略，缩减原有业务规模，将发展方向由扩张转变为减产经营。由于部分企业在运营前期过分追求扩张发展，忽略资金链安全，在转型期间容易产生企业风险，导致投入资金没有取得预计效果，影响企业和下游企业发展，危害整个产业链的有序发展。因此，企业管理人员应当高度重视风险管理工作，关注系统性风险和非系统性风险，增强风险管理意识，从而确保企业长远发展。

1 企业开展风险管理工作的重要性

当前全球经济正处下行趋势，企业经营环境越来越复杂，企业发展面临的风险多种多样，这就需要企业完善风险管理机制，各职能部门需要对企业各类风险施行具体有效的风险控制策略，确保各职能部门风险把控工作落实到位，完善企业风险管理系统建设，创新企业管理模式，提升企业业务能力和管理水平，树立良好社会形象的同时提升企业经济效益，有效规避市场风险。

2 当前企业风险管理所出现的问题

2.1 缺乏风险控制意识

相当部分企业各级管理层和员工缺乏风险控制意识，企业没有完善的风险管理体系或相应的管理制度落实不到位，造成企业风险管理水平低下，产生各类风险，对企业发展造成不利影响。部分企业过分追求经济效益，内部风险控制机制建设没有得到足够的重视，员工缺乏相应的激励制度，导致企业上下缺乏风险管理意识，缺乏良好的风险控制环境，企业日常运行过程中潜在风险得不到监管，出现运营问题时无法及时采取解决策略，出现重大管理问题时不能有针对性地选择处理方法，导致企业陷入经营困境，危害企业长远发展；缺乏风险控制意识还会造成企业风险管理流于形式，风险控制系统没有产生实际效果，需要进行审批的业务项目没有进行严格审批，进一步加剧了企业风险控制环境恶化，导致企业人员风险控制意识淡薄。

2.2 职能部门之间没有完善的信息交流平台

企业风险控制工作具有动态性和复杂性，涉及到企业运行中的方方面面，企业各个部门在日常生产过程中进行有效信息交流对于企业风险控制十分重要，建立完善的企业信息交流平台能够帮助企业管理人员快速获取准确信息，从而及时做出优秀的企业决策，调整企业发展方向，有效规避企业风险。当前部分企业由于缺乏信息化的基础建设，加之管理较为松散，各部门信息传递不畅通，没有完善的信息交流平台，降低了各职能部门间的信息交流速度，数据无法及时反馈给管理人员。各部门间信息传递时出现延迟、失真现象，导致工作不协调，企业内部信息不对称，决策出现偏差等现象，影响企业有序运行，引发企业经营风险、财务风险等各类风险。此外，缺乏信息交流平台还会造成企业风险预警机制不完善，普通员工难以对企业风险有清楚的认识，不能及时识别企业潜在风险，管理人员不能及时得到风险信息，无法有效进行风险评估工作，导致企业运营风险增加，危害企业发展，甚至给企业带来灭顶之灾。

2.3 企业文化建设缺乏重视

企业文化是指生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。优秀的企业文化能够有效激发员工的创造力和工作积极性，培养员工团队精神，在日常工作中自觉进行风险控制工作，提高企业风险把控能力。如果缺乏企业文化建设，容易发生贪污腐败现象，不利于企业廉政建设，危害企业经济效益，损害企业社会形象，进而对企业发展造成威胁。

3 企业各职能部门的风险管理

鉴于上述问题的出现和原因分析，建议从企业部门职能管理的视角来构建企业风险管理体系。

3.1 业务部门的风险管理

（1）客户的选择。许多企业在聘用业务员时都会考虑到业务员所能够带来的客户，当企业与潜在客户合作时应当认真调查每个客户的资信情况、法律诉讼情况、负债情况和业内评价，判断合作企业价值大小，依据企业实力开展分类工作。业务部门应当要求业务员挑选业内评价较好、实力较强的企业，从源头上控制企业风险，提升企业经济效益。业务员在签订合同时应当认真核查风险回报比率，明确合作条款哪一部分内容会产生风险，风险大小企业能否接受，能否通过加强企业管理工作降低或避免风险发生，在进行业务汇报时对风险点进行详细说明，确保企业管理人员能够及时采取风险控制措施。

（2）流程的审查。内容主要是对业务中的单据链条有效性和完整性进行把控，确保发生业务纠纷时能够拿出完整的单据链条，维护企业利益。单证人员需要和业务员积极沟通，依据合同内容明确合作双方的权利和责任，理解业务流程中哪一步发生权责转移，要对货物交接过程予以重视，确保交接过程中单据上能够形成有效的交易链条，与签订的合同条款相对应。在进行业务执行时，要形成完善的监管体系，确保单据会经过初审、复审、流转、保存单据等工作流程。

（3）物流控制。物流部门风险控制主要是对仓储物流环节进行风险控制，保障货物安全完成交接工作。在执行业务的仓储物流环节时，大部分企业会选择将该部分内容交给专业性强的仓储物流进行管理，需要物流管理人员与合作公司签订相关合同，明确可能产生风险的条款，确保合同内容能够有效落实，如果需储存或运输易损易耗物品，企业还应当确定仓储保险是否完善，仓储公司的保存方法是否合理；在进行物品交接时，相关人员应当加强单据管理，确保对应单据完整，积极维护企业利益，还需要派本公司物流人员进行现场把关，认真进行取样和检验工作，发现问题及时解决，避免日后产生合同纠纷，影响货物安全性以及合同履行的完整性；完成货物交接工作后，相关人员需要如实向公司反馈具体情况，及时将单据提交给单证部门进行妥善的保管。

3.2 法务部门的风险管理

法务部门需要对企业法律风险进行防控。在企业日常运营过程中，法务部门不仅具有律师职能，还常常以管理者的角度为公司的战略部署、社会形象、日常运营等工作的可行性提供法律保障，确保企业相关业务符合法律法规规范。在与其他企业进行合同签订时，法务部门需要对合同进行仔细阅读，审查合同细节，降低企业风险。此外，法务部门还需要为企业制定完善的规章制度，确保管理人员在进行企业日常管理时有据可行，出现管理问题能够及时依据相应法律法规解决问题，提高企业风险管理水平。

3.3 企业管理层风险管理

企业高层管理人员把握着企业发展战略，中层管理人员是企业规划的组织者和执行者。管理人员提高风险控制意识，完善风险控制工作对于提高企业风险管理水平，维持企业稳定发展具有重要意义。企业管理人员开展风险控制工作可以从以下五个方面入手：

（1）提高企业员工风险控制意识，构建良好风险控制环境。风险控制环境与企业文化关系密切，管理人员应当对培养优秀企业文化予以重视，定期对全体员工进行风险控制技能培训，提高员工风险控制意识，制定一系列奖惩措施，调动员工风险控制积极性，自发进行风险控制工作。

（2）完善信息沟通平台能够有效提高管理人员决策效率，增加发生生产事故时的反应速度，从而提升风险管理水平。企业可以通过网络技术建立平台，通过平台分配各个员工的权利和责任，要求员工定期上传工作成果，对平台内容进行分级共享，定期对平台数据进行总结整理，做好资料存档工作，便于在发生事故时有效寻找原因，发现企业日常运行中的薄弱环节，提高风险控制效率。

（3）优化企业结构，加强管理层内部监督。企业管理结构是否合理直接决定了企业风险管理效率，相关人员应当明确高层人员职责，尽可能避免一人兼任多职的情况发生，确保管理人员之间能够相互监督。企业应当建立完善的内部审计制度，选用业务能力强且道德素质高的管理人才作为审计人员，将审计人员派驻到企业分支结构，提高审计部门独立性，发现风险问题时及时与相关技术人员或管理人员联系，做出解决方案，提升内部监督质量。

（4）健全风险预警系统。企业应当积极使用先进信息技术手段，在企业日常生产过程中采集有关数据，利用计算机技术进行数据分析，建立风险模型，量化风险指标，依据信息设备计算出的风险数据针对性地采取管理策略，避免影响企业正常运作。

（5）确保从业人员的专业知识满足岗位需求，能够大大减小从业人员工作失误概率，降低企业风险。在企业员工上岗之前，应进行严格的考核工作，确保员工专业知识技能满足要求，对于未持有上岗证件和资质的员工一律不允许上岗，保障企业产品和服务质量，提高企业风险控制水平。

3.4 财务部门风险管理

财务风险控制与企业经济效益息息相关，对于企业生存和发展具有重要意义。当前我国财务风险控制工作已经形成较为专业的体系，需要财务管理人员进行不断学习，创新管理方法。强化财务部门风险控制工作可以从强化财务人员风险控制意识，完善财务管理制度和健全财务管理系统三方面入手，例如加强员工教育工作、完善财务部门组织机构等。此外，合同管理是企业财务部门风险控制工作的重点之一，需要相关人员掌握业务执行过程，保障单据完整有效，对投资风险、现金流量风险进行有效控制，确保企业资金安全。

4 结 语

企业风险管理水平对于企业稳步发展具有重要意义，是提升企业经济效益，保持企业核心业务市场竞争力的重要手段。因此，企业各类管理人员应当重视企业风险管理工作，提升风险管理水平。企业管理水平的提高需要各个职能部门落实风险管理责任，强化企业员工风险控制意识，积极进行信息沟通，形成良好的企业文化，从而保障企业稳步发展，取得更好的经济效益。