国际贸易中信用证风险的防范与救济

2020-01-19张岩猛中国重汽集团国际有限公司

环球市场 2020年24期

张岩猛中国重汽集团国际有限公司

随着国际贸易的日益频繁，国际经济活动中的结算活动也越来越频繁，国际贸易信用证这一结算手段的使用频率越来越高。并且，通过近一百年的实践，信用证已经取得了国际社会的广泛认可，成为一种极为成功的结算方式。然而，在国际社会的贸易量随着各国经济社会的不断发展迅速增长的背景下，伴随着使用频率的提升，有关信用证出现的纷争及争议也在不断的出现，信用证在发展初期被隐藏的各种弊端也充分暴露出来。因此，分析国际贸易活动中使用信用证结算面临的风险及探讨如何防范该风险具有重要的现实意义。

一、国际贸易中使用信用证的主要风险

（一）出口方面临的主要风险

出口方面临的首要风险是操作风险，在进行国际贸易的结算环节，企业的财务工作人员可能因为对涉及国家贸易结算方面的业务知识不够了解，使得开出的单据不符合相关的要求规定，最终单证在交付到银行时出现被拒付的情况。这种风险的存在一方面是由于财务开证人员业务技能的欠缺造成的，另一方是由于审核人员对待工作责任心不强、经验不够丰富，审查信用证单据时出现严重的纰漏，最终出现了被拒绝付款的严重后果。其次，出口企业在选择开证银行时存在一定的风险。出口企业要选择资信度较高的银行进行业务操作，这样能够在最大程度上防止收汇过程存在的风险。在国际贸易的信用证结算过程中，银行所起到的作用是架起沟通桥梁，银行开出信用证，同时还要对出口企业的出口过程所必须的各种文件单据进行一致性审核，根据约定的各种条款进行产品货款的支付。最后，要防范信用证条款中隐含的道德风险。[1]由于在整个国家贸易活动中进口方掌握付款的主动权，导致出口企业处于一个相对被动的状态，若在通过信用证付款的过程中出现道德风险，可能导致信用证失去其存在意义。

（二）进口方面临的主要风险

首先，进口方面临的最大的同时也是后果最为严重的风险是出口企业不按照契约按时交货的风险。在国际贸易活动中，有时存在一些出口企业严重违反相关法律法规，利用某些违法手段拉拢商检机构及开证银行等，利用其通过非法手段得到伪造的出口单据，使得进口方在按照规定支付了货款的情况下也不能顺利得到货物。其次，在进行国际贸易的过程中，进口方在选择货物承运商的时候面临风险。一般国际贸易活动中货物的运输中转过程需要一段较长时间来完成，若进口商没有充分了解承运商的长期信誉状况，在货物的运输过程中，若存在较大的经济利益诱惑，承运商可能铤而走险，出现将承运的货物转卖给出价更高的人的严重违法行为，这样进口方不但不能收到货物，还可能影响企业后续的生产经营活动。最后，在国际贸易活动中存在出口企业与货物承运商相互勾结的风险。正常的国际贸易活动进口方与出口方通过正常的贸易单据就能顺利的实现交易完成，而如果出口企业与货物承运商私下处于获得不法利益的想法伪造相关单据，则进口商可能面临这严重损失的风险。[2]

（三）银行面临的风险

在国际贸易的信用支付过程，银行也面临着几方面的风险：首先，无论是进口方还是出口方，其都存在着信用风险。具体来看，若在国际贸易的交易过程中进口商拒绝为其进口行为付款，则银行就不能顺利的完成应收账款的收款；与此同时，如果出口方出现违法行为，伪造相应的交易单据，银行如果因为各种原因错误判别单据真伪，并向交易收益方付款，造成真正的货款受益方得不到应得的货款。其次，银行在进行国际贸易信用证业务操作时存在一定的操作风险。银行承接国际贸易活动需要专业的高素质人才，同时工作人员要认真负责的做好本职工作。银行工作人员若将相关单据填写错误，信用证条款中错误信息的存在使得出现拒绝付款的风险大大加大，进一步可能引起国际贸易纠纷，也在一定程度上影响自身信誉。最后，利率的剧烈波动可能为银行造成很大的经营风险。

二、国际贸易过程中信用证风险防范与救济的具体措施

（一）出口方应采取的措施

首先，出口方在进行出口活动前，要对商品进口商及信用证开证银行的信誉度及资质登记进行详细科学的调查。一些规模较小、专业调查能力不足的出口商应该借助市场上专业调查机构的力量，对进口商以往的国际贸易记录及开证行的信誉情况进行深入而专业的调查。并且，出口商可以尝试与专业调查机构形成长期的合作关系，建立客户信誉长期跟踪机制，最大程度上减少产生损失的可能。其次，要在企业内部成立相应的法律部门，重点研究国际贸易信用证方面相关的法律法规，对进口方所在国家或者地区的法律也进行详细研究，避免因为法律与规章制度的差异造成经济损失。最后，对于信用证本身的条款等要进行严格的审核。出口方在国际贸易信用证结算过程中必须仔细研究每一条条款，精确识别任何可能成为陷阱、造成损失的条款，若发现任何问题，应尽快进行合理的修改。