加强企业资金管理和风险控制

吴红 哈尔滨铁路建设咨询有限公司

一、资金管理的重要性、作用和意义

现代化企业的经营和管理自始至终都有资金的参与，所以资金管理工作不容忽视。随着市场竞争的日益激烈，企业对资金的需求也尤为强烈。资金管理工作是否有效和科学，对企业是否能持续和稳健发展至关重要。市场竞争和行业竞争，使得企业不得不加大自身的生产经营工作和对外投资管理工作，这个发展和扩张的过程无疑与资金息息相关，只有大量的资金投入才能为企业的发展铺路。资金在企业经营发展中的重要性作用，决定了资金管理工作的重要性，科学、合理、有效地进行资金管理，发挥资金的最大化效用，使有效的资源得到最优化的配置，避免资金的闲置，提高资金的利用效率，将资金的时间价值发挥出来，实现资金的保值和升值。所以，对资金管理方案进行优化，不仅是现代企业内部管理的需要，同时也是企业降低经营风险的有效手段，合理科学地使用资金，是企业走可持续发展道路的助推器。资金管理工作贯穿于企业的各个生产经营管理环节，它如影随形地伴随着企业的每一项工作的开展，资金管理工作的成效，与企业的生死存亡息息相关。企业在建立初期，要对资金进行筹集；企业在发展中期，需要有资金的支持；企业在业务扩展阶段，更需要大量的资金做后盾；企业在获利后，更需要对资金进行有效的分配和使用，以推动企业向着更高的发展方向迈进。在市场竞争日益激烈的前提下，企业应该对资金管理进行不断的创新和优化，这是提高其自身竞争力的必要手段，也是进行内部管理工作创新的重要组成部分。在大数据时代下同样如此，通过利用大数据的相关技术，创新资金管理方案，提高资金的使用效率，实现资源的合理配置，最终提高企业经济效益。

二、企业资金管理当前所面临的风险

第一，资金的使用未能按照规范的流程操作。目前我国中小型企业正处在不断扩张、多元化经营的关键时期，个别企业只关注在产品研发、销售渠道扩宽等方面，很少对资金进行有效的管理，使我国企业资金管理存在各种不同的风险。因此，在大额资金的申请应用过程中，存在着一些流程上的不规范现象。这在资金的应用中属于较为常见的现象，企业人员对于问题严重性的认知程度也存在着不足。第二，资金的实际支出不能按照企业预算目标操作。资金预算需要财务部门根据不同生产车间、行政管理部门对资金的实际需要量科学编制，通过对资金预算实施结果与预算指标进行对比，及时发现部门在资产管理中存在的问题。而个别企业由于预算编制的随意性，造成个别部门预算结果超出指标范围，就会造成一定程度上可应用资金不足的现象，在这种情况下，资金的应用依据现实需求进行，也造成实际支出与预算之间的严重不符，使得企业的内部资金链断裂，对于企业的正常运营以及发展造成严重的不利影响。

三、做好财务资金和安全管理的策略

（一）搞好制度建设，完善财务管理制度

要结合企业的实际经营发展情况，构建与之相对应的财务管理体系，对于公司的成本控制体系进行不断的完善和优化。例如，在制度构建过程中可以有针对性地制定或者修订与企业财务管理相适应的《资金管理办法》《费用报销办法》《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件，使财务管理制度更为健全完善，有相对应的体系和机制的保障。对于报销办法和财务管理制度要不断完善和优化，结合企业的具体情况，从制度上弥补管理上的漏洞。针对企业管理薄弱的地方要进行切实弥补。从成本核算、成本预测、成本控制以及成本分析考核相关方面进行充分明确，以此使企业能够加强工程成本管理工作，使企业的经济效益和社会效益进一步提升。

（二）狠抓资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率

要结合企业自身的实际情况和性质，确保资金链能够保持完整性，使资金问题得到切实的解决，为理顺公司的各种关系，财务管理工作就要从资金管理入手，把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。结合企业的资金管理办法，贯彻落实资金计划管理制度，坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系，使资金成本能够切实降低，对公司的经营净现金流进行完善和优化，确保公司正常生产经营工作。同时，加强资金支付的控制，对经营现金流的全年目标进行有效完善，加大资金管理力度，使资金管理取得更加良好的成效。

（三）解决好新旧会计准则的账务衔接问题

在财务部和相关管理部门的领导之下，要针对新旧准则进行良好的衔接，同时做好充分的准备和落实工作。在实行新准则时，要按照新准则的要求，解决新旧准则账务衔接问题，确保公司按时按新准则要求进行规范的账务处理。

（四）加强应收账款清收，做好应收账款清理

针对应收账款清收问题，可以成立应收账款清收小组，负责加强应收账款的清理，催收工作，同时为应收账款回收提供必要依据。通过清理，把部分收款难度大的项目和单位通过法律途径予以解决，和相关部门一道，有效确保公司资产安全。同时使公司的应收账款准确性得到保证，通过清收小组的督促，及时回收部分工程款，对缓解公司资金紧张起到关键作用。

四、结语

总之，在大数据时代下，企业资金管理中存在的问题颇多，企业应该不时调整资源的管理方式以及制定优化的制度，利用大数据技术建立资金管理系统，合理、科学地开展资金管理的相关工作，严格控制和监督资金的流向，以此来降低资金的风险率，提高使用率。要借助大数据技术，将企业资金管理工作进行不断完善和创新，以符合时代发展的需要，提高企业的资金管理能力，提高企业的核心竞争力以及社会形象。