煤矿企业资金集中管理系统开发和应用探讨

2019-12-22胡现录

大众投资指南 2019年6期

胡现录

（开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司，河北张家口 075700）

引言

煤矿企业的资金集中管理，是建立在信息技术基础上，以系统化的管理理念，整合企业财务数据，提供企业相关决策支持的管理系统，是提高资金管理质量水平的保障，在信息化发展时期，就需要建立完善的管理系统，以系统化的运作平台为依托，通过全方位的管理手段对企业整体资源进行有效配置、管理、控制和优化，从整体上提高企业的资金管理水平。

一、煤矿企业资金管理问题及集中管理系统的结构

（一）煤矿企业资金管理问题

当前煤矿企业的资金管理过程中，还存在着诸多问题有待解决，主要体现在资金的管理中监控力度不强，煤矿企业的下级单位多头开户的现象比较突出，资金账外循环以及支出的管理控制力度不强，没有做好相应的监管工作[1]。再者，资金的使用过程中效率比较低，应收款的控制能力比较薄弱，尤其是资金回笼和坏账准备管理的水平比较低。缺乏对资金的有效规划，造成了资金的使用效率低的问题。另外，很多财务管理方面还存在着不规范的问题，资金收支的预测工作没有完善，这对财务管理工作的高效化开展就产生了诸多不利影响。

（二）煤矿企业资金集中管理系统的结构

煤矿企业的资金管理工作的高效化开展，要能从多角度进行考虑，从整体上提升管理质量，这就需要建立资金的集中管理体系，并和煤矿企业的资金管理特征紧密地结合起来，建立完善的管理系统[2]。系统的建立主要有几个重要的子系统组成，结算系统以及全面预算管理系统，资金使用动态的分析，从整体上提升资金管理的质量水平。

二、煤矿企业资金集中管理系统组成和开发应用

（一）煤矿企业资金集中管理系统组成

资金集中管理系统当中的网上结算系统是比较关键的子系统组成部分，这一系统是向基层单位财务部门进行基础管理和网上结算等工作实施的，另外就是银企管理系统，这是系统和商业银行的网上银企互联接口，系统的应用主要是进行实现综合性付款以及收款，银行开立账户后，采用发送收付款指令给商业银行，最终实现收付款的在线交易[3]。而资金的管理系统也是重要组成系统内容，主要是面向煤矿企业内的财务和计算中心，进行做好基础性的管理工作，资金的预算以及结算和信贷管理等，也能够向商业银行实施单据的传送。

（二）煤矿企业资金集中管理系统开发应用

煤矿企业的资金集中管理系统的开过程中，注重对功能的设计开发，这是发挥系统应用作用的重点内容。在进行设计功能的时候，就要和煤矿企业资金管理的相应业务需求紧密地结合起来，并能与企业的管理理念以及手段紧密地结合起来，从整体上提升系统的应用作用价值。基础数据的设置是比较重要的模块内容，主要是对企业内部开户单位以及外部的开户银行等实现基础数据录入以及查询等相应的功能展开的设计，用户在设置账户赤字控制方式下，实现额度的设定。资金的预算模块的功能设计中，能对企业下属的年度资金预算和阅读资金预算编制等进行操作，结算中心需要负责审批等系列的工作内容。

网上结算的功能模块，主要是方便企业的下属单位能够通过远程操作的方式，进行资金的计算，能完成资金预算编制以及审批等相应的功能，对账户余额表和内部对账单查询打印等工作高效的操作。利息的计算模块的应用当中，可以采用利率设置的功能，来实现对活期存款利率以及贷款利率加以科学设置调整，并结合工作的实际需要实现手工计息，这样就能在计息后自动生成利息单和汇总表等[4]。内部借款模块的设计，能够实现对内部借款申请以及审批等系统工作的功能模块，该模块的运用支持用户依照自定义条件来查询借款的信息，以及利息台账等内容。资金结算模块的功能设计，是完成内部结算以及银行结算的重要模块内容。批量制单的模块功能以及信贷管理的模块内容，能够实现管理会计凭证以及管理银行贷款申请审批等系列的操作内容。除此之外，系统模块当中的银企直联模块以及承兑汇票管理模块和资金分析模块也是比较重要的模块内容。

通过对煤矿企业的资金集中管理系统的模块功能的设计，在实际应用过程中，能够有助于提升资金的管理质量水平。对煤矿企业的资金结算基本业务要求都能满足，提升了资金的监控管理质量，资金的管理效率比较高。系统的应用后，能实现系全面预算管理的目标，有效实现填报预算以及追加预算等功能，将企业的全面预算管理的工作得以高效化的开展。资金周转期在应用这一管理系统之后明显的缩短了，内部的结算能够在当天处理完毕，整体上提升了结算效率。应用资金集中管理系统后，整体的工作效率水平得到了明显提升，实现了企业资金集中管理的目标。