优化现代企业资金管理的策略

2019-12-22邓杜娟三峡基地发展有限公司

新商务周刊 2019年4期

文/邓杜娟，三峡基地发展有限公司

1 现代企业资金管理中存在的问题分析

1.1 企业资金管理模式没有顺应时代潮流

现代化浪潮的势头越来越猛烈，在当前时代背景下，无数公司改革自身财务管理制度，在市场上前赴后继，争取更多的社会资源。在这时，企业若是还沿用过去的资金管理体系，其必然结果就是企业的资金管理落后，导致企业的经济效益减少、市场地位下降。然而很多企业还没有意识到这一点，仍然使用过去的资金管理模式。传统的资金管理模式主要有统收统支、备用资金模式、内部银行模式等，其在一定程度上有其优点。例如，统收统支模式有利于资金的统一监管，防止资金的非正常缺失；备用资金模式可以防备意外损失，保证资金链可以有序运转；内部银行模式有利于搞清楚每一笔资金的流向，减少非必要支出。但其也有各自的缺点，例如，统收统支模式会导致未收回资金的长期坏账；备用资金模式有显著的资金成本，造成资金机会成本的浪费；内部银行模式不利于资金的合理配置，难以应付大笔支出。现代资金管理模式多是以财务公司模式，财务公司模式可以扬长避短的综合运用传统资金管理模式，尽量发扬其长处，避免其不足的地方，为企业的资金管理创造更有效的方法，发挥资金监管的最大效益。

1.2 没有严格的企业资金预算管理体系

预算是资金管理的重要环节，对于未来资金的流入流出以及资金的部门分配等各方面都有重要影响。资金预算的重要性具体体现在：1.资金预算的控制是资金链的重要一环。企业只有做好了资金预算控制，才能控制资金链合理有效地运转。2.做好企业的资金预算控制，有利于防备企业应对意外情况，为企业提供了预防资金。3.企业的资金预算管理对于企业的日常业务进行有着重要意义，有利于为企业业务的完成情况提供一个目标标准，促进企业业绩的达成。现代多数企业缺乏严格的资金预算管理体系，一方面体现在有些企业根本没有设置资金预算控制，对于一个运行周期的资金财务目标没有规划，导致资金使用效率低下。资金的浪费以及资金使用的混乱。另一方面体现在有些公司虽然设立了一定的资金预算，但是没有引起足够的重视，资金预算虽然存在，却在后续的资金使用中未按照预算的规划做出相应的行为，仍然运用传统的管理方法。同时，资金预算管理体系不科学也是导致资金管理不达标的一个重要原因。资金预算管理需要综合各方面的数据以及较为科学的统计方法，运用互联网技术以及数据化技术等，多数企业没有掌握科学的手段，导致企业的资金预算管理不到位。

1.3 企业资金管理没有强有力的监督管理体系制度的约束

企业资金管理部门是掌握整个企业资金运行状况的部门，责任重大，需要严格的强有力的监督管理体系的约束。目前的企业资金管理中，企业资金管理人员疏于对企业资金使用情况的监管，同时企业管理人员对企业资金管理部门的约束也与其他部门同一化，这种管理方法毫无针对性，无法达到真正监管的目的。企业资金管理缺乏强有力的资金监督管理体系所导致的后果，一个是企业资金使用效率的低下，另一个是企业腐败现象的滋生。两种后果都对企业的良性发展有百害而无一利，极大制约了企业的运作效率，导致企业的抗风险能力、业务能力大大降低。

1.4 企业资金管理意识不深刻

企业资金需要监管，这一点大家都知道，但是却没有真正深刻地了解它的涵义。企业的资金需要监管，监管资金的哪些方面？仅仅只监管资金的流入流出，核实账目款项是否正确?谁来监管?采取何种手段进行监管？这类问题比比皆是，然而没有几个企业能做出正确的完善的解答。这是目前体现出来的企业对于资金监管的认识仅仅停留在表面上的问题。另一个方面，企业的管理人员也对企业的资金管理问题没有充分重视起来，导致财务资金管理人员的懒散，缺乏专业性，在一定程度上也导致了一定的腐败现象，损害了企业的利益。

2 现代企业资金管理策略分析

2.1 顺应时代变化，使用进步的现代企业资金管理模式

在企业资金管理中，可以更多地使用现代化的资金管理模式，在前文中提到的财务公司模式对于企业资金的管理有显著的益处，可以极大程度地提高资金的使用效率，促进资金的合理运用。当然，在实际运用中，还有其他的现代化资金管理模式，企业的管理人员要尽可能多的深入了解现代的资金管理模式，并将其正确运用到企业的资金管理实践中。但在企业尝试运用各种现代化的资金管理模式时，要注意根据本企业的实际情况合理开展，实行一种新的资金管理模式对于各部门来说都是一个不小的变动，因此要注意更换资金管理模式的成本，寻找到最适合本企业的资金管理模式。同时，传统的资金管理模式并不是全部摒弃不用，可以在了解到相关管理模式的不足之处之后，引进科学的改善方法，使之与原来的管理模式相结合，发挥其长处，摒弃其不足之处，提高资金管理水平。

2.2 制定严格的企业资金预算管理体系

要制定严格的资金运算管理体系，加强公司内部审计，对于各部门各项目等的支出做出基于事实的审计结果。并基于审计结果，做出合理的预测。在现代化背景下，尤其是在财务共享时代，要综合运用大数据、互联网＋等现代化工具，为企业的资金预算管理提供新的方法和策略。企业可以单独设立一个审计部门，审计各部门的资金收入自处情况，以便对各部门的资金使用状况做出更好的估计和判断。同时，在企业资金预算做出来之后，在后续的业务开展中，要核对以达成业务成绩、以支出开销等与预算是否存在较大偏差，若偏差较大，检查是资金预算过程中出现问题还是企业运行结果出现问题，并及时做出相应的解决措施，吸取经验教训，在日后的工作开展中避免重复出现类似的错误。

2.3 建立强有力的监督管理体系

在前文的加强预算管理体系中提到要设立审计部门审计各部门单位的资金流入支出状况，不仅能为企业资金预算提供重要支持，对于监督体系的建立更有重要意义。此外，企业还应对资金管理部门的监管设立不同的监督机制，如权责道人的制度，落实每一笔资金的经受责任人，防止资金管理的腐败现象的滋生。同时要在企业资金使用问题上设立严格的奖惩制度，严格监管企业的资金状况。

2.4 加强企业资金管理意识

加强企业的资金管理意识要从两个方面入。一个方面是企业的资金资金管理人员的业务能力意识，要组织相关的培训或者知识介绍，让企业资金管理人员对于企业资金管理的意识不仅仅停留在表面，更要深入了解企业资金管理在实践层面如何运用，如何为企业带来较好的管理效果。另一方面是要加强企业管理人员对于企业资金管理的重视程度，从领导到基层地促进企业上下对于企业资金管理的了解程度。