城乡居民基本养老保险制度实施中问题的研究

陈瀚 刘维蓉

（贵州中医药大学，贵州 贵阳 550000）

一、引言

城乡居民基本养老保险制度是我国保证广大人民群众老有所养的基本政策，从2011年开始城乡居民基本养老保险的探索算起，截至2017年底我国已经有超过五亿人参保，领取退休保险的人数超过一亿五千万，城乡居民基本养老保险制度实现了巨大的社会效益和经济效益。

二、城乡居民养老保险实施中存在的问题

（一）覆盖面和吸引力有待进一步提高

根据国务院2014年颁布的《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》指出：要在2020年前建成统一规范的城乡居民基本养老体系，该《意见》颁布4年来我国的城乡居民基本养老保险制度从无到有实现了跨越式发展。根据人社部相关数据表明截至2017年12月底，城乡居民基本养老保险参保人数51255万人，其中，领取待遇人数15598万人，月人均待遇125元，我国城乡居民基本养老保险制度的建设初见成效。但是从上面的数据我们可以看出我国还有一半以上的城乡居民并未纳入这一养老保险体系，其覆盖面有待进一步提高，此外人均领取的待遇较低，与目前我国城乡居民的实际消费情况不符，养老保险的支付效果较为有限，极大地影响了城乡居民的参保热情。

（二）参保缴费的激励机制不足

缺乏有效的参保缴费的激励机制是目前城乡居民基本养老保险对中青年居民吸引能力较弱的主要原因之一。根据《意见》的相关规定，城乡居民基本养老保险的最短缴纳年限为15年，许多地方政府为了鼓励居民增加缴费年限往往采取多缴一年增加1%—2%的基础养老金作为激励手段，但以2018年贵州省基础养老金的每人每月88元的标准来计算，也就是说每多交一年养老保险，退休后每月可以多领1.76元，显然该激励机制的吸引力较弱。

（三）基本养老保险的保障水平较低

保障水平较低是我国城乡居民基本养老保险制度在实施过程中存在的普遍问题之一，由于我国经济的持续发展和消费水平的不断提升，养老保险的保障水平必须处于某一合理区间才能保持对参保人员的吸引力。但以贵州省2018年的缴费基准为例：假设某男性职工在60岁时退休，而全省上年度普通在职员工的月平均工资为4000元，当该员工累积缴费年限为15年，个人平均缴费基数为1时，该员工退休后可以领取的养老金为：（4000+4000×1）÷2×15×1%=600元；当其累积缴费年限长达30年，个人平均缴费基数为1时，该员工退休后可以领取的养老金为：（4000+4000×1）÷2×30×1%=1200元。而贵州省2017年的全体居民人均消费支出1080元，在不考虑通货膨胀和其他生活支出因素的情况下，该男性职工缴纳30年的养老保险所获得的退休金刚好满足基本的生活消费支出。然而根据我国实际的养老保险参保情况，大部分参保人员的缴费年限均低于30年，这导致大部分参保人员获得的退休工资都不能满足其基本的生活消费支出，使得基本养老保险的总体保障水平偏低。

（四）资金管理投资水平较低

我国城乡居民基本养老保险基金目前面临较大的保值压力。由于国家对养老保险资金的投资渠道、流程和管理等有着严格的规定，使得其可选的保值途径较为单一。目前我国城乡居民养老保险资金的主要投资形式主要为低风险但低回报的国债和银行存款，与国外同类型资金的投资相比处于较低水平。

三、完善城乡居民社会养老保险制度的对策

（一）提高养老保险的覆盖面和吸引力

根据《意见》的相关要求，我国要在2020年实现建成统一规范的城乡居民基本养老体系这一目标，必须加大城乡居民社会养老保险的覆盖面和吸引力。而这一工作又是一个系统工程，既需要加大城乡居民养老保险的宣传力度，提高公众对其的认知程度，又需要提高养老保险的吸引力上下功夫。

（二）增加参保缴费的奖励力度

增加城乡居民基本养老保险参保缴费的奖励力度是鼓励更多人加入该保障体系的有效方法，应当改变过去对于参保消费的激励机制不完善，奖励力度较弱的问题，鼓励地方政府根据自身的财政状况，分层次的给予参保人员补助和奖励，要适当提高养老保险的基础发放比例，划拨国有资产进入养老保险体系等方式来鼓励人们早参保，多缴费，长缴费。

（三）提高基本养老保险的保障水平

只有不断提高基础养老保险的保障水平才可以保障参保人的缴费热情和养老保险对公众的吸引力。首先，要建立基础养老金随经济社会发展水平正常调整机制，调整的幅度应该在当地财政允许的前提下尽可能高。其次，要建立基础养老金随着物价水平和百姓实际消费支出的增长情况而合理上调的机制。最后，应当增加政府对养老保险的资金支持，用财政的力量来保证养老保险保障水平的持续提高。

（四）适当放宽养老保险资金的投资渠道

随着我国老龄化社会进程的加快，养老保险的领取额度也越来越大，这使得养老资金的保值压力会进一步加大，为此必须适当拓宽养老保险资金的投资渠道，提高其投资回报。这就要求相关单位要从国内外市场的实际情况出发，充分权衡养老资金投资的风险与回报，要制定切实有效的投资策略保证养老资金的安全与保值。应当改变过去以国债和银行存款为主的投资方式，适当结合股票、基金、票据和期货等不同风险级别的理财产品。

四、结束语

本文经过研究指出了目前我国城乡居民基本养老保险制度实施中主要存在：覆盖面和吸引力有待进一步提高、参保缴费的激励机制不足、基本养老保险的保障水平较低和资金管理投资水平较低等问题，针对这些问题本文提出了提高养老保险的覆盖面和吸引力、增加参保缴费的奖励力度、提高基本养老保险的保障水平和适当放宽养老保险资金的投资渠道等应对策略和方法。