新时代保险企业的成本管理研究

2019-12-20杨佳鑫阳光农业相互保险公司

新商务周刊 2019年15期

文/杨佳鑫，阳光农业相互保险公司

近年来，我国相关政府对于保险行业有了较大的扶持力度，并且整个市场环境也较为良好，保险企业在市场中具备较强的发展潜力。但保险企业在发展过程中过于注重扩张保险业务，未能构建完善的保险企业成本管理制度，导致整个企业的成本支出也企业收益差距过大，不利于企业的长期发展。保险企业在成本管理中，要形成成本意识，完善管理体系，优化管理方法，从而推动保险企业的良性发展。

1 保险企业成本管理的作用

相比于制造行业与服务行业，保险企业的成本支出略有不同，具备较大的不稳定性，因此做好保险企业的成本管理，能够降低成本风险，让保险企业能够稳定经营，继而为保险行业的健康发展打下坚实的基础。因为保险企业在事后需要赔付款项，如果赔款数额较大，且超出了成本控制范畴，就会导致保险企业的运行出现断层，严重时甚至会引发保险企业的破产倒闭，保险的承保能力将大幅萎缩。同时，做好保险企业成本管理，能够有效降低成本支出，从而让保险企业收益达到最大化。保险企业的初衷是为了盈利，让保险资本得到合理的利润。当保险价格处于稳定的情况下，保险成本与利润呈反比，只有做好保险企业的成本管理，才能够让保险利润趋于稳定，处于一个合理的把控范围之中。另外，做好保险企业的成本管理，还能够提升保险生产力水平。当保险企业的成本得到了良好的控制，企业的承保能力就更为稳定，保险企业的生产力水平则相对较高。因此，在我国保险行业体制还并不健全的背景下，做好保险企业成本管理，对保险企业生产力水平的提升有着重要作用。

2 新时代保险企业成本管理的策略

2.1 在企业内部构建统一的成本意识

当前部分保险企业对于保险业务较为重视，忽视了成本管理，在新时代保险市场竞争日益激烈的环境下，许多保险企业的高层对市场需求过分看重，对企业自身成本的管理并未投入相应的时间与精力，导致整个企业内部的成本意识缺失，不利于保险企业成本管理的良好发展。因此，应当在企业内部构件统一的成本意识，对企业内部每一位员工开展成本管理教育工作，让其意识到成本管理的重要性，在企业内部定期开展成本管理会议，宣传成本管理思想，针对成本管理提出自己的意见与思考，根据企业的实际情况制定合理的成本管理规划，让员工充分意识到自身的责任与义务，让其形成统一的成本意识，从下至上有条不紊地运行成本管理体系。这样一来，整个企业内部具有较强的凝聚力，才能够更好地进行成本管理。

2.2 确保承保质量，把控承保理赔

在保险企业成本管理中，承保的质量与理赔是客户最为关注的一点，同时也是保险企业的工作重心。当前国内保险市场不断壮大升级，为了提升市场竞争力，提高市场占有率，部分保险企业对潜在客户的发展给予了高度的重视，但却忽略了对于承保质量及理赔的合理把控。部分保险企业在开保单之前，对被保险客户的身份情况缺乏一定的核实与验证，导致各类骗保现象的出现，给保险企业带来了严重的经济损失，成本大大增加。因此，要加大内部员工对承保质量及理赔的管理力度，对所发生的影响成本管理事件进行总结，吸收其经验与教训，确保承保质量，严格把控好承保理赔的制度。保险企业高层应当提升风险意识，引导员工对被保险人的身份资料进行详细的分析与调查，构建防损机制，将理赔与员工的收入相结合，给予员工承保监督的任务与责任，让其自觉地做好承保质量及理赔的良好控制。同时在保险企业外派人员进行出险工作时，应当加大现场勘探工作的力度，做好相关问询及调研，与相关部门通力协作，做好定损工作，严格进行监督与记录，防止骗保、多陪等不良现象给企业带来的成本损失。

2.3 构建完善的成本管理体系

前文提到，当前部分保险企业的成本管理体系并不健全，究其原因还是因为企业管理者对成本管理缺乏正确的认识，未能对整个管理进行一个全局性的规划。因此，保险企业应当构建完善的成本管理体系，根据当前保险行业的发展特点制定合理的成本管理制度，细化成本管理的工作流程，合理分配部门职能，构建具体的管理监控措施。同时，成本管理体系中应当具有正确的预算管控体系，对可能出现的风险情况进行正确的预测，制定相应的应急预案，并与企业的经营考核评价体系相互依存，全面促进健全的成本管理体系形成。

2.4 借助于国内外优秀管理经验，优化成本管理方法

我国的保险行业相对于国外来说，还处于发展初始阶段，其中还存在着不少问题。保险企业可以学习国内外相关企业的成功经验，从中吸取精华，引入已经实践证明成功有效的先进管理方法，结合自身企业发展特点，优化企业的成本管理方法。在国外保险市场中，大多采用一体化成本管理模式，主要方法是深入市场进行调查，展开严密的预算编制和演练，最后就市场需要开发新产品，将期间所有的成本管理工作充分掌握到，使供产销一条龙的成本控制顺利实践。我国保险企业就可以学习此种先进的管理经验，结合我国保险市场特点，提高保险产品的质量，不断地创新项目产品的表现形式，在一个点上深入完善，属于一种单一深入发展的成本管理模式。同时还可以采用多元化发展的成本管理模式，不仅要求保险产品质量更高，还要求保险业务服务到位，带给消费者良好的保险体验，并努力做好售后工作，以消费者切身利益为主。不管是哪种成本管理模式，初衷都是在保障人民群众的自身利益前提下，以最小化成本支出达到最大化企业收益。