对人寿保险公司财务管控的几点思考

陈建国

摘要：随着时代的发展，为了能够更好的保障人们的生活，出现了人寿保险公司。但是随着经济体制的不断变化，外资保险公司等竞争主体的不断加强，寿险行业的竞争不断加剧，人寿保险公司不得不增强公司的财务风险管控，通过科学有效、合理的管理控制人寿保险公司财务面临的风险，增强公司的竞争力，从而使人寿保险公司能够持续保持竞争力，在经营活动中立于不败之地。本文主要讲述了现阶段人寿保险公司在进行财务风险管控工作时存在的问题，通过研究具体的情况找出相应的解决措施。

关键词：人寿保险公司;财务风险;管控策略

随着经济的发展，人口老龄化日益严重，导致我国的保险行业，特别是人寿保险行业能够快速的发展，但是随着人寿保险公司的发展也加剧了行业的竞争。在市场中竞争力主要体现在两个方面。第一种是企业运用自身存在的优势资源来满足客户的需求，从而持续提升自身的价值。第二种是公司具有高于市场的产品、技术和服务，因此可以获得更多的客户，从而促进企业的发展。为此，人寿保险公司为了提高自身的竞争力.应该加强对公司全面管理，打破传统观念，转型升级，特别是对财务风险管理的控制。

一、人寿保险公司财务管理工作存在的问题

（一）财务管理能力薄弱导致财务决策失误

现阶段，人寿保险公司的管理层需要对能够使公司保持运营状态的资源、设备、设施等进行成本控制，才可以保证公司能够平稳的发展。但是如今我国很多人寿保险公司管理层难以了解公司进行成本管理的重要性。如果公司不对现有的资源进行成本管控，那么就会降低该公司的资源利用率，增加能够维持企业正常运营的成本，最终使人寿保险公司财务管理失去控制。由于人寿保险公司对成本管理功能的缺失，导致公司经营成本不断增加，得到的收入低于公司投入的成本，使公司不能得到应该得到的利益，长期处于亏损状态，严重的还会导致公司的破产。

（二）新保保费增长缓慢或（负增长），理赔大量增长，责任准备金亏空

人寿保险公司业务竞争激烈，新保业务增长缓慢，或者出现负增长，理赔大量增长，导致责任准备金不足，严重的还会导致资金链断裂。保险公司的经营方针是向投保人收取定的保险费用，在发现事故时，需要根据合同的相关规定承担责任。但是如果人寿保险公司经营状况较差，公司难以承担相关费用。最终会使人寿保险公司的经营呈现出恶性循环的状态。

（三）财务管理落后与日趋严峻的监管形势之间矛盾日益突出

现阶段，由于保险行业的快速发展，市场业务竞争的无序，一方面在保费收取方面无法完全达到监管的要求，在执行资金“零现金”管理无法很好的执行监管制度，反洗钱身份识别功能较弱，系统不完善，客户洗钱风险依然严峻，非法集资特别是数额巨大的风险隐患依然存在;另一方面保险行业业务费用居高不下，通过各种形式变通列支业务费用的情况比较严重，存在着各种形式的风险隐患，或者是犯罪隐患。以上风险无法得到要求控制，将严重危害公司的发展，甚至危机公司的生存。

（四）财务传统的管理模式，无法有效的业财融合

财务传统管理模式，本位主义强烈，财务分析能力落，财务无法为业务发展提供有效建议，甚至对业务发展产生掣肘，如果解决财务业务有效融合问题，将对未来保险公司的持续快速发展产生重要的影响。

二、人寿保险公司提升财务管理策略

（一）提高财务管理水平，助力公司持续健康发展

人寿保险公司只有通过不断的积累各种对公司有益的资源来扩大公司的经营规模，保持新保业务健康稳定增长，提供公司的竞争力。在人寿保险公司具有定的规模之后，可以通过调节公司内部的资金的流动和调度等方式财务可以降低财务风险。为了能够对人寿保险公司的财务风险进行合理的管控，需要提高公司的财务管理决策水平，为公司发展提供有效决策。另外，人寿保险公司在进行财务决策时，需要根据公司现有的规模和具备的资源来判断是否执行一个项目，人寿保险公司应根据各部门运营情况来控制成本，应重点关注公司中容易发生财务风险的部门，并进行有效监控，将风险降到最低。同时，人寿保险公司应加强预算管理，企业应利用科学合理的方法，计算估量投资和回报，使其和企业战略的发展保持动态的平衡，同时控制各类风险。目前国内保险公司的预算制度要么是总公司一家独大，强行向各分公司摊派任务，要么是分公司各做各的，完全无视总公司的预算平衡，这其实是丧失预算管理的本意。正确的做法应该是总公司与分公司要合理沟通，制定较为合理的预算方案，并及时不断地根据市场情况纠正和发现，以确保保险公司的财务管理过程中预算能够得到充分利用，促进公司健康发展。

（二）坚持以人为本，建立监督机制

为了能够保证人寿保险公司更加长久的发展，应该建立相应的监督机制，主要对风险管控进行监督。在人寿保险公司内部形成相应的监督体系，能够增强公司的工作效率，使各部门间的沟通能够迅速。这种监督机制也能够使公司的员工知晓自己的职责，完成自身的任务。人寿保公司的每个员工都对公司的发展有着尤其重要的作用，例如投资者，管理者和债权人。投资者的目标是能够使公司利益呈现出最大化，从而使自己能够得到利益。管理者是为了保险公司的发展考虑，但是往往会忽略一些细节。然而，为了增强员工的积极性，应该建立相应的激励机制，使员工能够提升工作积极性，从而增加公司的经济效益。与此同时，人寿保险公司的管理層应该增强财务风险管理的意识，并且能够与各部门间进行合作，共同投入到公司的财务风险管控的过程中。保险公司在管理内部人员时，应该坚持以人为本的原则，并且能够在公司内部设立专门的财务风险管控管理工作。加强对公司内部财务风险管理人员的培养工作，提升公司内部人员的综合素质，从而能够提高公司的经济效益。

（三）加强内部财务控制，建立风险监控体系

在人寿保险公司内部建立风险监控体制，并且根据体制的要求运行公司的项目，才能够合理的对财务风险进行管控。在人寿保险公司的内部建立目标之后，就可以对财务进行管理工作。当然，需要按照相应的监控机制，只有这样人寿公司的财务控制系统，才能够有效合理、科学的控制公司的财务状况，使其能够在面对风险时进行合理的监控让相关人员对公司的财务数据进行分析，就以降低公司内部的财务风险，增加公司在行业的竞争力。同时为了能够降低人寿保险公司内部的财务风险，应该建立一套风险监控体系。使公司的管理层能够实时掌握人寿保险公司财务发展的情况，从而能够对风险进行控制，实现公司制定的目标。

（四）加强财务管理信息化建设，规范业务财务制度执行

人寿保险总公司应对财务管理中的资金管理等完善信息化建设，建立完善的收付费渠道，方便客户保费收取，同时能保证资金的安全性，并且能提升资金的集中利用率，降低资金流转的成本。同时在业务开展和业务取得成本的管控中，应该明确合理竞争，杜绝变通费用的列支，预防职务犯罪，提升资源使用效率，确保公司的安全运行。

（五）强化业财融合，提升资源利用率，助推业务发展

积极采取措施及手段，努力解决财务业务深度融合问题，就是使财务成为真正的后勤保障部，使财务人员业务化、业务人员财务化落到实处，以利于为业务的发展提供强大的、人性化的后援保障。要实现财务业务深度融合，除了观念普及文化宣导外，还需要外部环境等各方面的配合，财务人员要改变以财务为主导的立场，学会换位思考，财务人员需要提高主动性，在业务事项启动时就积极参与进来，并加强与业务的互动，通过全程参与业务流程，真实了解业务现状与需求，实现真正融合。

三、结语

综上所述，在人寿保险公司内部进行财务风险管控已经是必不可少的管理手段。现阶段，人寿保险公司所面临的财务风险问题，需要根据公司自身的发展情况和运营情况，制定了多元化经营的发展模式，并且在员工的培弄上坚持以人为本，并建互相关的监督机制，加强财务队伍建设，提升财务人员专业水平，建立完善的财务管理体系，才能使企业能够规避财务风险。

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