浅谈投资担保公司财务部门资金统筹管理

赵跃萍

在实际统筹管理中，类似于投资担保这样的公司依旧存在许多问题，科学合理的管理方法是有效解决财务部门资金统筹管理的有效措施，促进投资担保公司长久稳定良好发展，使其在投资、担保环节能够有稳定资金管理作为后盾，从而确保投资担保公司能够在市场竞争中抢占更多商机。

一、投资担保公司财务部门资金管理中存在的问题

（一）预算问题

目前，许多投资担保公司在资金统筹管理方面，预算都存在较多问题，其主要问题通常体现在三个方面，一是公司财务人员预算管理理念较为传统；二是缺乏预算管理执行力度；三是没有建立健全的财务管理制度，在市场经济蓬勃发展的今天，公司财务人员的管理能力也随着渐渐有所提高，许多投资担保公司纷纷在财务部门安置现代化信息管理技术，利用财务软件强化公司中预算管理能力。然而，由于投资担保公司财务管理部门所负责管理的内容众多，涉及面极广，所以在实施预算管理时无法做好全面预算。公司中好多已经支出的资金都以公司购买的附属品形式出现在财务目录中，无法体现资金的重要性。公司资金预算管理人员不但没有起到监督作用，更没有起到执行作用。许多投资担保公司在资金管方面都是对支出预算进行管理，并没有形成真正的资金预算核算，致使公司资金执行力度极差。还有些公司财务人员在所采用的核算方法过于表面化，没有正确掌握二者的资金管理使用方法。这就使得公司在资金预算管理方面没有实质性的监督管理作用，公司资金流向与财务内部控制脱节。

（二）模式问题

以往传统投资担保公司在资金管理方面主要有两种类型：一是统收统支，另一个是拨付备用。而现代公司在资金管理方面则有三种类型：财务公司、结算中心以及内部银行。公司把收入的所有资金统一起来，然后再依照各个部门的实际需求予以的过程叫做分配统收统支。该种方法优缺点并存，投资担保公司的各个部门没有属于自己的资金收支能力，为此大部分投资担保公司都采用资金分散管理模式，这就使得公司财务部门不能掌握各个部门实际营运情况，根本不能做到良好的财务内部控制。该种管理方式表面看似将公司中所有资金进行统一整合管理，并没有实现资金上的真正集中，阻碍公司资金管理。统收统支的资金管理方法并不能依照公司发展的实际需求管理资金，使其在资金使用方面存在一定随意性，长此以往，阻碍企业长期稳定发展。

（三）效率问题

营运管理是投资担保公司对流动资金、流动负债的一种有效管理，是公司财务管理过程中最为重要的组成部门。然而，大部分投资担保公司在企业财务管理方面效率极低，阻碍公司资金周转速度。其主要原因是公司应收款项缺乏管理力度，无视商业信用等诸多因素。公司领导人员没有准确掌握市场需求动态，导致资金周转极为困难。公司在担保期间由于缺乏收账款的管理力度，没有详细了解前来担保人员的经济实力，导致公司中存在大量的坏账、死账。这些账目就会成为公司不良资产，减少公司流动资金，从而导致公司财务能够流动使用的资金大大减少，降低其使用效率，阻碍投资担保公司良好运行发展。另外，许多投资担保公司为了抢占市场资源，纷纷以考核制度以及公司人员的业绩挂钩，并没有重视应付款项等相关负债，严重阻碍投资担保公司长久稳定发展。

二、投资担保公司财务部门资金统筹管理策略

（一）完善管理制度

资金预算对投资担保公司而言显得极为重要，并且在实际财务运行管理中，许多投资担保公司在预算管理方面缺乏一定的监督管理能力。为此，投资担保公司要想提高自身财务部门的预算能力，就要提升财务人员的专业素养，要将资金预算的科学合理重要意义贯彻到财务人员的思想意识当中，并让每个财务人员从思想意识上认识到资金合理预算的重要性。投资担保公司应利用现代信息技术实施资金预算，并对公司目前存在的诸多问题构建信息管理平台，把投资担保公司的支出、收入等资金流程做好记录。由于投资担保公司整体体系较为复杂，所以才要建立健全网络信息管理平台。这样，一方面公司财务人员在面临不断变化的市场经济，使得公司始终有充足的资金作为调控；另一方面，公司还要建立监督管理部门，完善相应的考核制度，理性对待不可控因素。只有这样才能激励公司财务人员，确保公司能够长久稳定良好发展。

（二）健全资金管理统筹机构

许多投资担保公司并没有资金管理统筹机构，为此为公司长远利益出发，投资担保公司应该在公司内部设有资金管理统筹机构，这样就可以对公司每一笔资金流向有良好的跟踪记录，保证每项资金管理在执行时都符合国家相关法律法规。这样有助于对公司的每项资金实施有效管理，保证资金使用的透明性，提高公司资金的利用率。另一方面，有的投资担保公司虽然内部建立资金管理统筹机构，但却过于表面化，并没有将公司中每一笔款项的流向予以详细记录。公司领导人员在检查工作时往往应付了事，阻碍公司长久稳定发展。为此，投资担保公司应该在内部建立预算结算机制，做好公司内部审计监控管理工作，强化监督每项资金的使用流程，以此真正发挥资金管理功效。

对投资担保公司而言，财务部门就是其内部核心，倘若投资担保公司想要拥有长久健康的发展前景，公司财务部门就要充分发挥自身管理作用。也就是说，财务部门要做好每一项公司的收入与支出款项，并对公司资金流向做好相应的财务输入工作。公司财务人员还要定期总结投资担保公司所有资金的使用情况，从而将公司资金利用率发挥到最大化。另外，投资担保公司财务部门还要建立健全各个财务管理控制机构，并根据当前公司运行情况做好公司各个部门的核算工作，公司中的每一项财务报告都要及时编制上交。只有这样投资担保公司在进行相关投资事项时，财务部门能够提供较为准确的财务信息资料，有助于公司在经营发展过程中实施正确合理的投资部署工作。

（三）提高管理效率

投资担保公司应提高领导人员的营运资本管理意识，只有这样才能使公司的营运资本有所提高。为此，投资担保公司的管理人员应具备较多的财务知识，掌握公司营运管理的资本后，才能将公司营运管理资本的使用率发挥至最大化，提高公司营运资本管理，以此为公司带来更大的经济效益。投资担保公司在这种管理模式下，就能有效应对大量且较为复杂的制度，公司要想扩大当前营运规模。公司管理层就要意识到营运资本管理的重要性，安排好各个部门的工作管理任务，以此提高公司管理人员的财务管理能力。另外，公司管理人员还要依照国家当前经济政策，根据本公司的自身情况制定与之相配套的管理策略，以此提高公司核心竞争力。

三、结论

总而言之，随着全球一体化经济时代的带来，投资担保公司要想在激烈的市场竞争中占有一席之地，就要注重财务管理部门对资金统筹实施有效管理，提高公司资金利用率，确保每一项资金都能有效得以利用。与此同时，公司财务人员还要确保公司财务资金流通顺畅，减少公司中的坏账死账，从而为公司在业务运作方面提供良好保障。投资担保公司还要对强化财务人员的专业素养，建立资金管理统筹机构，以此推动公司长久稳定发展。