谈银行经营风险及其内部控制

李琦

（招商银行股份有限公司唐山分行，河北 唐山 063000）

一、现状概述

做任何事情都会存在风险，风险较大可能会导致最后的失败。银行经营同样也存在风险，并且大多数都是高风险的事件。所以在日常经营过程中一定要制定正确的规避风险的措施，例如在管理、业务、等等方面都要有严格规定。让员工职员按规章制度做事，可以有效地避免风险事件的发生。影响经营风险的原因有很多，存在很大的不确定性。解决这些不确定的因素最好的办法就是通过内部控制。

大概做法是从银行内部做出一系列的调整，细化规章制度，完善管理体系等等。通过内控可以有效地减少各种风险，提升银行的安全度。

二、产生风险的因素

银行业务的风险主要来自银行的规章制度不清晰。没有完善的规章制度，就会造成有些不法分子做出违纪行为，损害国家、人民的利益。在银行经营中，必须要制定完善规章制度，确保每一位员工在办理业务时，按规则办事，不能有一点违纪行为。办理业务时需要的证件、资产证明等等，必须要准备齐全。该需要的手续，一件都不能缺少。工作人员要切实负起责任，不能掉以轻心，否则会增加银行的风险。

另一个主要来源是监管不力。主要是由于工作人员没有做好上下级监督工作。一件业务经由很多部门才可办理完成。但是各个部门办理业务流于形式，很少有人真正负责，就会造成不法分子钻空子。所以上下级一定要互相监管，切实形成完善的管理体系。

银行工作人员操作有误时，也会产生较大的风险。柜台工作人员在办理业务时，如果中途有事离开了工作岗位，有些人员为了省事，不退出银行操作系统。这个省事的行为，就会给银行以及客户造成相当大的危害。若有不法分子找到员工的这个工作漏洞，就会盗窃银行客户的信息，甚至会偷走客户的资金。所以银行工作人员要按照工作要求，切实完成好自己的工作。员工要有责任心，在工作中要时刻谨防出现违规行为。

三、加强内部控制思想

办理任何一件业务，都要在第一时间考虑风险性。牢牢记住风险是放在第一位的。要让每一位工作人员意识到内控的重要性。在工作中，必须要牢记内部控制，牢记要尽最大力去降低风险。要让员工相信利用内控规避风险是强有效的措施。能否准确考核时间的风险性，是对员工的重要评判标准。在一次开会时都要提到内控措施，提到风险性的问题。让每一位员工都能时时刻刻保持高度警惕。

要不断完善内部控制措施，才会最大可能降低风险。各个银行都要根据自己的业务特点分析内控具体的实施方案。事物的风险控制需求也是不同的，办理具体事物要有区分对待。在具体操作时，必须严格遵守双人审查模式，确保每一位员工都受其他人的监督。同时，双人在操作过程中也可以避免发生较大失误。

最基础的任务是完善业务操作步骤和制定问责规章制度。统计所有业务，详细的归纳每一项业务的具体操步骤、方法。让员工在具体操作时，按照规则办理业务，这样才能有效降低风险。若职员不按规定办事，出现违规行为，则要按照问责规章制度对其进行相应的处罚。要让每一位职员详细了解问责规章制度，让他们清楚明白如果在工作中犯错将会接受严厉的处罚。

其中，强化制度管理也是很重要的一步。制定了制度，就要严格遵守。银行内部要互相监督，绝不允许出现不按制度办事的行为。从上级到下级必须强化制度理念，每一位员工都受制度的约束。

同时，也要注意加强职员业务素质。要定期组织职员参加业务培训，加强对风险的防范意识和提高判断能力。如果职员的业务能力不足，在工作中不能及时意识到存在风险，也不能准确的判断风险的大小，就会造成工作失误，给银行带来损失。所以必须加大培训力度，提高职员业务能力。此外，要定期举行考核，考察职员业务能力。培训和考核才能加强职员的风险防范意识，让职员紧紧绷住这根弦。

正确有效地防范风险，必须要全面了解问题，发现问题，解决问题。风险分为内部风险和外部风险。要划分不同的事务的风险种类，才能制定最合适的解决方案。例如银行在办理贷款业务时，工作人员要做风险评估调查。其中包括贷款人的工作经历、信用纪律，财产情况等等。风险评估是一个很重要的步骤，可以有效降低业务的风险。

银行要坚持人性化的管理。教育职员树立正确的价值观，拒绝不法行为。银行要给予员工一定的关怀，要让员工感受到大家庭的氛围。让职员感受领导、同事的温暖，从而尽自己最大的能力完成各项业务。加强员工的职业精神，培养职员的道德操守。做好精神文明教育，提高员工的职业素质。让职员从心里愿意负责任，提高责任心，切实关心银行业务。使员工严格按规定操作业务，用最大的精力完成好工作。

四、结束语

在经济发展的过程中，内部控制也逐渐显现出许多不足之处。内部控制的缺陷给我国造成了很大的危害，发生了许多违规违纪的事件。在银行经营中一定要强化风险这一概念，致力将风险降到最低。要逐步健全内控体系，构建完整的综合体系。根据现在所体现的问题，积极提出解决办法，全力执行内控体系。若内控出现大的问题，势必会对社会、市场造成不可想象的危害。重视内控，切实执行内控的要求，会营造良好的市场氛围。