我国商业银行风险管理的问题与对策研究

陈思奇

（辽宁对外经贸学院，辽宁 大连 116052）

一、我国商业银行风险的概念及其面临的风险

（一）商业银行风险管理的含义

随着金融业的发展，银行的发展越来越快，同时机会和风险也在增加。因此，为了降低银行的风险，理论层面和具体的银行的实际操作都进行了规划，主要是要把目前存在的风险很好的定量。目前,大多数人会把商业银行所面临的风险定义为将商业银行的风险定义为，在实际操作过程中，对于未来不确定因素，所造成的一定程度的影响，从而导致商业银行的实际收益率远低于预期收益率。从而导致增加经济损失的机会和可能性或额外收入。随着市场化改革和商业银行业务的扩大，银行管理中暴露出的问题越来越多。传统的管理机构已经无法有效防范和降低市场经营损失的风险，因此有必要对管理机构进行完善。

由于我国的商业银行发展进程缓慢，对于现有的员工来说，相关业务的操作熟练度不够，也就导致对于风险管理这方面的重视程度也就不高，综合风险管理的理念是不够的。要让每个人在进入银行之前，让每个人都能记住管理的重要性，从而提高银行的整体管理水平。

（二）商业银行面临的风险分类

1、信贷风险。对于商业银行来说，其信用风险具体是指借款人在借款后，无法在规定日期内偿还贷款，或者在规定时间内无法偿还原有的借款数目和利息，这就造成了商业银行的坏账产生，从而该借款人的信用度也会大幅下降，具体它可以分为道德风险和企业风险。

2、利率风险。利率风险具体来说，是由于受到市场的利率波动，导致本身的利益受到损失，市场利率的波动以及银行资产与负债之间的期限错配会大大增加此风险的产生。利率风险分为四种:基准风险、再定价风险、收益率曲线风险和期权风险。

3、操作风险。操作风险的定义是商业银行在日常运营过程中，由于没有做好相关的内部体系的建设和相关的合规培训，导致内部人员冒着风险做出违反公司、法律的事情，从而造成相对应的损失。

4、汇率风险。汇率风险是系统性风险，是由于在国际市场上，每个国家面临的汇率因素在不断地发生变化，导致在实际交易过程中，造成一定的资产损失。

二、我国商业银行风险管理的现状

在我国，商业银行风险管理是伴随着银行商业化改革而产生并逐步发展起来的。目前，商业银行的风险管理，尤其是信贷风险管理，在以下几个方面取得了初步成效。

（一）加强风险管理已成为商业银行的共识，针对风险管理的相关制度已经出来了，随着银行商业化改革的逐渐深入,《中国人民银行法》《商业银行法》的颁布和实施，以及亚洲金融危机和国内金融事件的发生以及所造成的劣质影响，比如海南发展银行的金融事件,种种失败的金融案例，都在将风险管理提高到一个全新的高度，也从那时起，国内的商业银行才逐渐认识到风险管理的重要性,风险管理是商业银行管理的首要任务。商业银行建立了资产负债率管理制度，实行贷款审查制度与抵押担保制度分离，对于传统的信贷业务要加强管理，对于国际结算、外汇拨入、相关担保业务要进行合理的监管，加强相关风险体系的建立，完善现有的规章制度。

（二）商业银行的风险管理已经慢慢走上定量分析的轨道。目前的商业银行更加注重对于相关指标的管理，主要是对于资产负债指标管理、流动性指标管理和贷款分类管理。与此同时，大大增强了企业信用评级方法、贷款模型风险权重表。对贷款模型、贷款对象和贷款形式进行量化，利用加权系数对贷款风险程度进行度量。以贷款风险等级为标准，确定贷款审批权限，实现贷款风险等级管理。

（三）对于目前的监管机构来说，已经逐渐加强相关的监管制度以及监管手段，对于高风险业务也进行相关程度的重视。在一定程度上，对于传统的资产负债表的管理大大加强，更重要的是转移监管重点，防范金融风险，将监管手段实行现场检查与场外监控相结合，监管手段逐步网络化和现代化。

总的来说，目前我国的商业银行的发展还有很大一部分空间，这主要是因为相关制度与体系还不完善，发展还正处于前期，如果将我国的商业银行的营运能力与国际著名的商业银行进行对比，我国的银行还有很多要学习进步的地方，仍然有很长的一段路要走。

三、我国商业银行风险管理存在的问题

商业银行最主要的盈利点在于通过运作资金来增加滋生利润，当然在运作的同时，也承担着不可估量的风险。近年来，我国商业银行针对目前所呈现出来的问题，进行了深度的研究与探讨，逐渐从体系上完善来增强风险管理。从另一角度来说，我国的商业银行的发展仍处于初级阶段，还需要慢慢摸索完善。

（一）商业银行风险管理系统的构架不完善

一个好的风险管理组织可以使我国商业银行发展得越来越好，使客户对银行的信任度越来越高，建立良好的客户与银行的关系。然而，当今商业银行缺乏独立的管理部门和指导方针，难以调动管理积极性，阻碍员工学习管理，阻碍商业银行的发展速度。到目前为止，我国大多数银行没有统一规范的风险管理机构，也没有专业的人员对商业银行进行管理和监督。很容易利用这一点，让银行放慢速度。

我国的风险管理体系只是在一定的经营业绩下，整个行业缺乏统一的管理。从风险管理程序的角度来看，大多数商业银行仅仅制定了风险识别计划以及进行风险评估，但是对于具体的风险应对，并没有很完善的制定出来，没有对识别出的风险进行监控。

（二）商业银行应对风险技术落后

我国商业银行的风险评估和风险量化技术仍然有很大的空间来发展。由于成本、技术等原因，一些重要的参数和计量模型并没有被大多数商业银行采用。与国外银行相比，国内商业银行的风险识别和管理技术相对落后，无法及时有效地识别和防范企业的早期风险预警。如贷款风险显示在:一是确定客户的贷款风险的一种手段,通常只取决于会计报表,和账户信息和信用信息元素等等,由于各种原因,一些公司通常会提供虚假财务报表误导银行,导致银行客户经理无法掌握真正的业务和财务状况，无法检查出是一项高风险的贷款;第二,资金使用情况的监督不到位,其中包括风险投资和银行贷款。许多团体在进行国际业务，无论是国际还是国内业务，贷款主体往往不会使用实际的名称,增加了贷款监控的难度,使得研究缺乏先进的行业和企业,商业银行集团在资本运作难度增加，无法准确判断相关的信贷风险,从而导致风险失败的案例发生。

（三）商业银行风险管理陈旧，缺乏创新

随着经济的发展和技术的进步，金融衍生品已经成为商业银行获取利润和规避风险的重要工具。一个成熟的金融衍生品市场在一定程度上，能够稳定现有的资本市场，同时进行产品创新。但是，由于我国的金融衍生品市场发展缓慢，我国的金融衍生品市场和证券市场仍然未彻底成熟。在面临难以估量的市场风险时，我国的风险管理水平还不完善，还处于完善阶段，管理体制发展滞后，管理工具的缺乏，这都严重阻碍了我国银行风险管理水平的提高。同时，我国商业银行过分追求业务规模，注重短期目标，将风险控制作为销售人员创造利润的障碍。

信息系统的滞后性导致信息收集滞后，信息更新速度缓慢，使我们无法实时掌握商业银行的相关业务情况和市场变化，影响我们的判断。有效的数据、全面的研究和分类调查是我们进行风险分析的重要依据。没有准确的信息，我们将无法开展风险分析活动。

（四）我国的商业银行缺少风险管理文化

对于一个公司来说，一个良好的企业文化是公司发展的基石。所以，一个公司能否建立好风险应对意识，将风险意识加入具体的企业文化，往往能够反映出一家公司的风险承受能力，也就直接导致公司能否在未来成功。薄弱的风险文化可能危及风险管理，这可能是致命的。商业银行是为利润而存在的企业。风险管理意识淡薄，会缺乏优秀的组织文化。

四、针对我国商业银行风险管理的对策建议

（一）完善商业银行风险管理系统的结构

商业银行应制定切实可行的政策，加强员工培训，明确员工在风险管理中的角色和责任。进行建立统一的风险管理制度，完善风险管理、风险评估和风险监管程序。中国商业银行的管理一般分为三个层次:第一是建立管理体系,内部控制系统和研究;第二是高、低水平严格执行上下的发展和监督管理制度;第三是负责组织的内部管理,内部控制的研究过程中,及时了解内部风险情况,并做出相应的对策。

（二）实行“引进来，走出去”战略，提高技术含量

商业银行应“取其精华，去其糟粕”，有选择地学习和改进国外技术，采用适合我国国情的风险管理技术，加以推广，使各大银行能够采用和实施。改进和传播风险评估和量化技术。研究和开发的操作风险控制和管理方法,建立信用风险度量模型并加以使用,根据规范和操作风险管理流程完成风险管理信息系统和风险测量系统集成,加强真正的风险监测和预警功能,提高银行的风险管理能力。

（三）商业银行风险管理创新

在商业银行采取有效措施防范风险入侵之前，有效的监管具有风险预警行为。目前，银监会普遍处于风险后监管和补偿阶段，我国对银监会的真正需求是在有效规避风险出现之前，建立和完善风险预警机制是正确有效的管理方法。同时，银监会要不断监督商业银行规章制度的制定和管理，不断约束商业银行的日常活动，有效提高银行抵御风险的能力。

同时，商业银行应加强信贷风险管理、流动性风险管理和经营风险管理，即通过信贷业务创新和日常存贷款资金管理创新等创新模式防范风险。商业银行的管理者不仅要关注短期目标，更要关注长期目标。不要过于强调经营规模，忽视了经营质量和银行未来的发展。

（四）创建风险管理文化

加强员工的风险意识，营造良好的企业文化。以住房信贷问题为例，由于银行信贷容易导致住房投资炒作狂潮，房价上涨过快。对于银行在信贷供应方面的无序和短期行为，银行不需要承担相关责任，银行从业人员也部需要承担先相关责任。这就导致一旦银行发生风险,首先,不知道如何找到重组银行的方法，只有通过二级市场融资和发行公司债券,减少不良贷款利率,增加信用度。相反，如果信贷风险直接关系到银行从业人员的利益和责任，而银行从业人员的责任和利益从法律和经济的角度都是相关的，就不会出现这种现象。因此，建立良好的风险管理文化也是银行规避风险的有力措施。

结论

随着国际金融业的不断发展和金融一体化的趋势，再加上历史和现实的原因，风险管理存在着各种各样的问题，与国际银行业的发展水平距离还很长，还有很长的路要走。我国商业银行需要采取积极有效的措施，实现有效的风险管理和规避，建立和实施风险报告制度作为金融预警体系的重要组成部分。最后,政府应该建立一个财务风险信息披露系统,市场参与者可以及时获取和了解金融机构的经营状况和风险程度,以提高他们的风险防范能力,积极预防、避免和解决风险,建立全面风险管理理念,不断在竞争日益激烈的情况下进行发展。