物流公司优化营运资金管理对策

邓晴

（浙江师范大学行知学院，浙江 金华 321004）

一、改善营运资金偿债风险

鑫鑫公司需要对自身营运资金实施精细化管理，营运资金精细化管理就是落实营运资金管理责任，将营运资金管理责任具体化、明确化，要求鑫鑫公司每一个管理者都要到位、尽职。第一次就把营运资金管理工作做到位，而且应当建立专门的营运资金预算体系，预算营运资金成本效益。营运资金管理工作要日清日结，并且按照每人所承担的营运资金管理责任进行考核，每天都要对当天的营运资金情况进行检查，每位员工都要与财务部门相对帐，保证当天营运资金使用的规范。发现问题及时纠正，及时处理等等。在日常管理上，应当定期对营运资金需求量做出预算并实施科学配置，对于每天的营运资金收支状况应当与预算相对比，以一个星期为单位与银行进行定期对账，对于营运资金持有量也应当定期评估，以防营运资金链周转不力问题。

在营运资金风险管理制度上应设置专门的风险管理部门，并定期评估营运资金风险问题，并且明确的营运资金管理目标，对于应收账款回款率、库存现金、现金支付限额等风险指标加以制定，并培训营运资金风险评估相关知识和技能，以提高员工的风险意识和营运资金风险防控能力。这些措施有助于提高营运资金使用效率和效益，进而节省营运资金，提高短期偿债能力。鑫鑫公司发展较快，比较适宜于应用可转换债券这一融资方式，可转换债券有利于降低财务风险，转变资本结构，有利于降低短期偿债能力。

二、加强投资并完善投资可行性分析

应进一步提升研发能力，在保证一致性评价工作顺利进行之外，逐步将从目前创新程度相对较低的普通物流的研发不断向高难度创新产品转型，完善阶段性产品开发计划，实现上市一代、开发一代、研究一代的良性循环。本文建议应成立有市场一线人员、成本管理人员参加的物流研发小组，以有针对性的对市场需求考虑到研发过程中去，分析消费者最需要什么样的物流服务，这样有助于降低研发成本，使研发工作更容易出效益应当提高对投资项目可行性研究工作的重视程度。在物流加强调控的环境下，应当注意到市场环境变化所带来的风险。管理层应当及时根据经营环境的变化，来实施科学的、及时的投资决策；如果投资决策错误，容易导致财务风险产生，对于经营不利。所以应当对于投资项目加强调研和分析，充分考虑到各方面的风险，对投资项目实施全面分析，尽可能地降低投资风险。在投资可行性分析上，应定期分析市场环境和各项成本，尤其是营运资金成本，要对市场需求、物流价格进行定期测算，例如对于物流所在区域的订单量要进行预测，做好营收预测工作，并根据政策环境、市场环境、房价预期来定期调整销售收入预测，在做好相关投资成本收益预测的基础上，科学做出投资可行性，再进行项目投资决策。

三、完善应收账款管理

（一）设立专业信用部门

应收账款管理应当持续获取客户信用调查资料，这项工作的技术要求也较高，所以必须投入一部分资源来负责这项工作。应当设立一个业务素质强并且专门负责此项业务的信用部门，负责实时调查客户信用状况及应收账款催收事宜。直接对总经理负责，并且对营销部门、财务部门起到相互制约作用。

该部门的主要职责应当包括：核实调查客户信用状况及分析其财务状况和经营状况，分析其是否符合公司信用政策；批准销售人员拟对客户的信用政策，参与合同管理并分析合同风险；动态跟踪应收账款，及时分析并掌握客户偿债能力；审核应收账款逾期的原因并制定催收政策，并负责具体的催收工作；建立客户信息数据库，整理归档客户资料。

（二）完善信用管理制度

首先,信用部门应做到完善拟授信对象的信息资料，这样才能有利于制定并实施最科学的信用政策，本文建议搜集客户的经营资料、财务报表、信用状况、同行业水平及对比的资料等。

其次，应当建立严格、谨慎的应收账款信用政策，应当结合的发展战略、市场增长计划、营运资金计划、投融资计划以及企业财务状况等来制定信用政策，而且在执行信用政策时应当结合具体客户来进行分类，授予不同的信用政策。对于信用状况良好的客户才能授予优惠信用政策；对于信用不明或者不良的客户，应当谨慎授予信用政策，甚至不授予信用政策，以保障应收账款回收能力。

（三）加强应收账款跟踪

应做到加强对应收账款的动态跟踪分析，信用管理部门应当结合应收账款账龄情况表实施跟踪分析，对客户应收账款实施到期日的排序，并及时沟通提醒客户，获取其最新动态，并分析其整体财务状况和偿债能力。当客户出现偿债能力问题，应当及时追讨应收账款。对于恶意拖欠的授信对象，应当及时采取法律手段维护权益，尽可能降低坏账损失。鑫鑫公司这样的物流企业可以基于供应链环节的信息数据，例如像顺丰公司那样采用大数据方式搜集商业合作伙伴的供应链数据，进而判断商业合作伙伴的经营状况，信用状况。

四、改善营运资金信息管理

鑫鑫公司营运资金的管理，需要各部门间的有效配合，但相关建设较为落后，不能在业务与财务部门建立有效的沟通平台，在各部门间信息传递滞后，使管理效率下降，因此，应该建立完善的管理系统，对客户的信用进行合理的评估，对信息政策进行制度，对营运资金进行有效监管，将营运资金的所有管理事项，交由该系统进行管理，尽可能地减少流转环节，营运资金管理系统应该购置ERP系统来实施营运资金管理，在各部门间建立全新的信息沟通平台，使相关信息可以被及时传递，实现高效信息处理，实时数据共享。应当积极构建快捷、完善的信息系统，本文建议购置ERP系统和OA系统，并设置营运资金有关的信息模块，设置不同的信息搜集人和信息传递制度，以提高营运资金信息传递的便捷化、透明化。