我国商业银行实施经济资本管理的重难点及应对措施

李昕芮

商业银行作为重要的金融机构之一，时刻履行着管理货币、经营资金的职责，主要表现为收益性较高、风险性较大等特征。从银行的管理角度来看，经济资本就是用来应对和承担相应的风险以保持经营所需的资本。在国外，银行为使整体资本能够紧随时代变化，已形成了良好的经济资本管理模式，但与国外相比，国内在这一领域尚处于初级阶段，因此，如何正确面对经济资本，需要及时借鉴国外经验，并在实际管理中不断深入剖析、革新发展，从而有的放矢地提出对策，为整体经营运转提供助推保障作用。本文针对资本管理问题进行详细的讨论，希望能够为之提供一些新的建议。

一、引言

商业银行要想在资本运营中做好风险管控工作，需要针对资本做好严格有效的系统性管理。通常，银行资本运营表现为系统性较强、风险性较高的特点，对银行资金做好管理，搞好经营，并对经营当中发现的问题及时未雨绸缪，可以更好地防范金融风险，这其中最为重要的就是对资本的整体性、系统性、精细化管理。在新的发展趋势下，国内银行面临诸多挑战，发展格局逐渐减小，面对此种情况，更需要商业银行对资本管理中的瓶颈问题进行深入预判分析，及时创新管理理念，更新经营方法，从而融会贯通地保证其全面高质量的发展。

二、作用与影响

在经营与发展的过程中，银行对于资本的经营与管理以及可能产生的风险认识更加全面，通过不断的创新与实践，针对风险总结出相应的资本管理模式。在管理的过程中，呈现出双效益特点，即对风险和收益进行共同约束，从而更好地提升整体管理能力，也可以将资源做好优化配置，对预算、支配等做好管理。由此可见，对资本的良好管理可以对整个银行发展起到促进作用。具体表现如下：

（一）管理意识的强化促成合规精细化经营

坚守合规经营，提高管理意识，做实精细化管理，是持续增强商业银行改革发展的内生动力。随着内外部审计要求的提高、外部监管部门的监管程度不断强化，都对管理提出了更高的要求，面对这样的现状，资本的管理就变成经营当中的重点，而不断强化资本管理意识，才能更好的做好画像、细化清单，补齐短板，形成规范化的管理思维和习惯，进一步运用思维指导实践，从而实现银行對资本经营的真实有效管理。

（二）持续加强的预判管理有利于防范风险

商业银行长期以来在发展中都面临着挑战与风险。因此，为了保证自身经营的稳定，保证持续健康高质量发展，则需要针对复杂多变的业务的风险类别做好系统性、体系性的建构，从而使各类风险得到有效的识别，实现数据、审计、合规等工作成果在预判管理中的合理应用。在实际的调查中发现，风险主要包括了流动性、操作、信用、市场等各种类型，其中，信用风险是最为常见的风险类型，其比例可以达到66%;除了信用风险，还需要重视操作和市场等风险，要不断借助资本管理的方法，对各类风险做好预估，从而更好地保证效益稳定。

（三）不断深化的结构分析促进高质量发展

一些商业银行对于资本进行全面评价，其目的就是为了以收益、附加值为基准，高质量做好考核的过程，不仅如此，在考核当中，还存在一定的成本意识，针对银行经营当中的利润结构进行了全面的分析，能够更有效解决过去银行当中的问题所在，这对于银行的未来经营有很重要的意义，经营者能够得到非常明显的警示，从而可以更加准确地认识风险，从而采取适当的措施，对现状加以改变。

三、目前面临的重点难点

对于银行来讲，做好相应的资金管理非常重要，在实际的操作当中，相应的管理缺失将影响整体管理的效果，具体表现如下：

（一）各项工作管理的整体协作性有待提高

系统精细的管理工作对实际工作能够提供引导作用，为了保证银行的发展，应当借助创新拓客方式，使高收益客户得到有效增加，从而使得银行整体营销模式得到多元化拓展;强化全面主动风险管理，进一步完善管理机制。但是当前的形势下，经营过程与管理过程契合度不够高，经营过程无法与资本管理相互协调，究其原因，第一是因为银行的市场化程度很高，各个机构之间的竞争非常激烈，各自收益受到影响，客户流失量比较大，发展新客户也比较困难，业务发展受到阻碍;第二是因为高收益客户中，有很客户的业务是贷款业务，其中以房地产最为典型，在贷款相关的业务当中，呈现的资金指数比较低，整体时间也很长，对于管理的持续和全局性带来困境。

（二）业务数据的准确度不足

在对资本进行计量的时候，常常使用内部系数，各类资本的系数不够准确，使得风险潜藏其中，无法使相关人员及时认识到其中的根源问题，如果客户在定位、行业发展等各方面产生不同，风险的类型也会不同，但是系数呈现出统一特点，没有针对具体情况做好分析，所以，在借助系数进行分类的时候，需要同时做好计量工作，这就使得各类数据不够准确，对风险的判断也缺乏准确性。

四、解决方法讨论

面对当前资本管理当中的问题，需要深入银行发展现状，针对其做好管理工作，具体方法表现如下：

（一）实施有效的精细化管理

优化资本管理就是对银行的整体经营运转进行管理，督促运营环节当中所涉及的各个部门做好紧密配合，为了使相关部门在实际的工作中对资本进行有效利用，需要做到以下几点。首先，针对行内相关业务内容做好全员培训，在培训中，应当按照回报率、风险控制等各类业务种类提供不同的培训内容，使各项工作的重点更加明确，不同的部门需要深入研究自身的工作要点，从而更好地完成自己的工作，比如在财务部门当中，进行培训的要点主要是资产挂账的相关问题，而信贷部门则更多需要了解与风控相关的内容，从而为银行发展提供坚实的保障。其次，建立相应的联动管理体系，使各项措施更好地推进。实际经营管理中，如果涉及较新或未接触的业务，可以根据实际与既定流程相结合，保证管理的有效性的前提下，既满足管理要求，又启发引导作用。比如在产品营销过程中，对于创新业务可以提出相应的奖励模式，对最终的回报率完成准确计算，如果回报率出现误差，则需要及时做好调整处理。

（二）做好整体系统性建设

很多银行在计量的过程中，使用系数进行构建，这种模式的步骤比较少，能够快速完成计量;还有一些银行借助评级进行计量，但是该工作通畅具有非常广阔的系统，如果需要使用这一方法，则需要在进行系统建设的同时，还做好风险评估，制定相应的模型。现在银行处在信息化时代，数字化的金融科技为银行发展带来挑战和机遇，更需要商业银行及时进行经营管理的整体性调整和系统性的创新，使各类数据的提供更加符合实际需求，并能够更好地保证资本管理的有效性。

（三）控制管理力度

银行在施行管理制度的过程中，需要根据特定的省情、行情，制定合适的管理计划，做出准确的决策。如果是一些等级不够的分行，则可以将部分资本进行融合，或者进行下分，按照银行客户的需求做好配置，从而使分配更加有效，整体管理水平得以提升。

五、结语

在针对资本管理采取相应的措施时，需要紧紧围绕当前发展中存在的问题，针对性提出解决方法，深入商业银行的发展现状，详细把握各个部门联动协作环节，使各项措施能够更加合理，有的放矢地完成资本管理，从而使资本管理制度真正得到落实到位。

（作者单位：中国建设银行股份有限公司）