浅议当前保险公司内部管理应注意的问题

彭宏

摘 要：目前我国保险公司稳步发展，全行业的内部管理水平有很大提高，顺应我国的国情需要各类保险公司都应该积极地应对，但是保险公司内部控制管理还存在制度不完备等问题，本文通过对相关资料的分析，对财产保险公司内部控制管理的含义进行定位，提出内部管理的目标，同时针对保险公司内部存在的问题进行分析，有针对性地提出相关对策，完善保险公司的管理机制，促进保险公司的进一步发展。

关键词：保险公司;内部管理;制度不完备

一、加强内控管理制度的建设的重要性

（一）更好地控制市场

我国保险市场不同于商品交易市场，保险公司没有统一的管理机制使得部分保险行业显得比较混乱，由于市场没有统一的规范管理大大小小的保险公司、正规保险公司与非正规保险公司越来越多，都想在这个环境背景——社会没有统一严格管理控制下，在保险行业捞金，所以这种问题长此以往会导致保险行业越来越不安全，见缝插针的人不断增多使得很多人不相信保险行业，甚至危害人们的财产安全，所以不管是什么规模的保险公司内部都应建立标准要求，这样保险行业才会更加兴旺。

（二）有利于保险行业更好地发展

目前，虽然保险公司越来越多，很多打着不同旗号的保险公司应运而生，但是至今为止保险公司还是属于新兴产业，保险公司与日俱增使得市场的竞争力加大，想要占有市场的更大份额就有必要完善公司内部管理，同时对于保险行业的投资应该用理性的思维去看待，而不是一时脑热盲目地投入。加强保险公司内部管理制度不仅有利于自身的发展而且对于整体的保险行业发展都有促進作用，可以提高保险行业的市场竞争力。

（三）业务处理更加高效、快捷

完善企业内部管理包括对员工的工作效率的提高，以往保险公司出现部分员工懈怠工作，态度不积极的情况，甚至几个人仅仅只有一个人的效率，这大大制约保险行业的发展，事实上明确保险内部的分工，责任落实制度有利于提高员工工作积极性，完全可以达到“I11大于2”的效果，所以好的员工造就企业的良好发展，保险公司的发展除了依托员工办事效率外很大程度上还取决于管理者的水平，管理者是保险公司的领头羊，一个优秀的管理者可以带领优秀的团队，做出正确的决策使保险公司的经营状况越来越好。

二、财产保险公司内部控制存在的问题及原因分析

（一）财产保险公司内部控制执行中存在的主要问题

1.承保方面

（1）承保政策不稳定，缺乏标准的业务操作流程

保险公司的特点就是高风险、高收益，但是往往部分保险公司对于内部推出的高风险项目控制不当，不仅会影响公司的品牌，也会使大众的信任感降低，对保险公司的效益造成很大的损失，虽然高风险项目就是存在一定的风险，但是公司的品质不能出现问题，因为很多承保的政策存在不稳定甚至虚假等因素，使得公司的经营效益锐减，也是部分保险公司开办之初受到欢迎而一段时间之后不得不面临倒闭的原因。

（2）在承保管理上存在提供虚假信息、投保单无投保人签字、保单录入错误等问题

部分保险公司无视国家规定，为了能够获取更大的利益，提供虚假的信息，将原来不符合保险的范围录入到理赔范围，这样就会吸引更多的保险客户前来投保，但是很多保险用户发生状况，保险公司又会以国家政策当挡箭牌，这样不负责任的信息错误录入现象必定会给后续保险公司的发展造成很严重的影响，甚至会给整个保险行业抹黑。

2.理赔方面

（l）理赔关键环节管理缺失，人为道德风险严重

以车险为例，现在的保险公司具有部分不道德的问题发生，据调查统计，34%的车险用户对于保险公司的理赔结果不满意，据他们反映，部分保险公司为了节省成本与指定的修理厂合作就是为了节省修车的费用，这种问题的发生究其原因在于岗位设置不明确，没有固定的内部监督人员，导致赔款支出存在一定的水分。

（2）理赔数据质量不高

各家保险公司对于理赔数据的完整性、规范性不高，很多问题由于操作人员的疏忽大意导致数据录入存在错误，有些工作人员保存不当导致原始数据未能及时地进行清理，最终影响客户正当理赔，复杂的情况还会引起客户与保险公司的纠纷。

3.财务会计方面

（l）费用列支不真实、不合理

保险公司内部的费用支出包括很多方面比如工作人员的工资、销售人员的交通费、会议费、办公费等等，这些都属于保险公司的正常支出，但是有很多员工通过报销套取内部资金，为了自己的利益损害公司的利益，这与保险公司没有固定的监督管理部门有直接的关系，这就导致保险公司费用支出不真实等现象发生。

（2）财产保险公司内部控制执行中存在问题的原因分析

①内部控制意识淡薄，合规观念没有深入人心

保险公司内部管理思想教育相对比较薄弱，部分员工对于公司的规定表现无所谓的态度，有些公司本身就没有很认同内部监督管理，认为成立监督管理部门是在做无用功，没有实际的作用反而会增加公司的员工工资支出，事实上这是一种错误的思想，内部控制就是在保险公司整体上对于各个部门工作情况、财务支出情况进行严格的监督和检查，这是一个必要的过程，可以使保险公司的内部管理更加规范。

②重制度、轻落实、有令不行、有禁不止

部分保险公司意识到内部监督管理问题，制定相关的制度政策为了规范管理，但是部分内部制度制定得非常明确，实施起来确实非常的困难，员工因为公司内部的原因没有办法很好地进行监督，碍于一些同事的人情关系，落实难于上青天。事实上，对于这种情况应该在制度的基础上实施奖惩机制，毕竟监督不仅仅针对保险的办理过程中，还要进行事前、事后的监督，所以使员工具有风险防范意识非常重要。 ③考核体制上重规模、轻效益、重业务、轻管理 保险公司为了加强内部的控制管理还实行了考核管理制度，从现状我们可以发现考核制度设置的不合理给保险公司带来了一些困扰，比如现在的考核制度直接与员工的绩效挂钩，使得保险公司的员工为了增加收入，将全部的关注度都放在业务扩展上面，事实上有积极的态度是正确的，但是工作的重点也要有轻重，不能够将所有的精力都投入寻找客户上面，保险公司这样偏重的考核制度势必会引起内部管理的不协调，影响公司的正常运行。

三、加强财产保险公司内部控制管理的对策及建议

建立科学系统的保险公司内部管理有几方面的益处，一方面有利于风险防控，减少公司不必要的损失，维护公司的形象，另一方面就是提高企业的竞争力，加强内部管理制度能够提高从业水平，在众多的保险公司中脱颖而出，所以只有加强保险公司的内部管理才能使公司更快发展，针对上述问题，有针对性地提出以下建议。

（一）建立良好的内部控制环境，提高全体员工的内部控制管理意识，培育合规经营的企业文化

环境是内部管理的重要因素之一，只有营造良好的企业氛围，才能让员T服从公司的相关制度，认同保险公司的企业形象，内部环境包括公司的文化、权责分配、治理结构、内部审计等。

1.治理结构

保险公司应该明确内部的职责分配，将权责落实到个人身上，强化奖惩机制，并且根据国家的规定在公司制衡方面有效均等地分工，使得员工的工作积极性更高，形成科学有效的治理结构。

2.内部审计机制

加強内部审计工作，提高设计人员的专业素质，审计工作对于保险公司而言是一个重要的工作，关系着财务的支出情况、一些事故的处理情况等，是保险公司的命脉所在，在分配审计人员时要依据人员的特点进行工作的分工，避免出现碍于面子人情等不规范要求现象的发生。

3.合规文化培训

加强保险公司的内部管理关键从思想方面进行统一的管理教育，通过相关的培训使员工认识到内部管理的重要性，并且遵从保险公司内部的规定，对于公司的文化要给予认可，从心理认同并且热爱保险行业。

（二）提高财产保险公司风险识别与风险评估能力

保险公司的风险防控也是非常关键的环节，保险公司就是用来保护大众的风险，但是谁来负责保险公司的风险呢？所以做好公司内部的风险防控很重要，可以减少公司不必要的损失，节省财务支出，在公司风险防控中不仅仅是针对外部客户理赔风险，对于公司内部也要提起精神，比如公司经营过程中要防止理赔、财务、人力等重要的部门发生偏离公司行为的现象发生，要制定相关政策对于各个部门定期地进行实时的调整和监控，观察各个关键部门的表现，控制人员内部风险的发生。

（三）完善内部控制制度，提高执行力

为了保证公司内部的制度有效制定，要制定相关的运行机制，完善内部监管制度，除此之外还要做好内部的考评制度，考评制度可以参照以往的绩效考核但是不能仅仅记录绩效，还要融人员工的平时表现，比如出勤情况、请假情况等，这样均衡地考核员工的能力，以绩效考核员工的优秀程度过于片面和单一，并且加强各部门之间的沟通交流，可以促进公司内部的和谐，增加保险公司的团结性，还有助于业务的开展，节省业务执行的时间，提高办事效率。

（四）建立和完善内部控制管理问责制，加大违规成本

为了保证公司内部的管理实行情况，保险公司内部要完善问责机制，加大违规成本，有严重不符合公司规定可以辞退处理，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和考核，通过个人的反映调查工作分配情况，还要增加举报有奖机制，做到公司内部人人监督，权利和责任统一。确保内部管理制度的执行，有以往虚假上报服务费、交通费的情况可以从工资里面扣除并且是两倍的金额，想要严格地管理内部就要提高惩罚力度，加大违规成本。

（五）提高从业门槛

保险公司能够更上一层楼大部分依靠公司员工的协作才能前行，所以保险行业不同于普通销售行业，只要有销售的才能或者普通人都可以从事。保险行业的专业性比较强，对从业人员的要求比较高，在入职前应该要求考取相关的资格证书，入职后参加公司组织的员工培训，开展各种形式的专题培训活动，增强内部管理的学习能力，提高从业人员的素质，拓展相关保险能力。

参考文献：

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[2]肖晓东.我国保险公司财务管理中问题与解决方法研究[J].财经界（学术版），2014（11）：218.