以网络供应链业务模式发展国内保理之探析

吴宇星

摘要：传统国内保理业务在业务效率及风险防控上已难以满足银行发展业务的需要。近年来兴起的线上保理业务模式，虽然提高了业务效率，但是并没有从根本上强化风险防控水平。因此，建议银行以网络供应链业务模式发展国内保理，从根本上解决业务效率与风险防控的问题。

关键词：国内保理;网络供应链

中图分类号：F830.4  文献识别码：A  文章编号：

2096-3157（2019）06-0109-02

作为直接服务实体经济的业务品种，保理业务近年来发展良好。2017年，中国银行业保理业务量2.15万亿元人民币，同比上升25%，其中，国内保理业务量1.66万亿元人民币，同比上升36%，加上商业保理业务量1万亿元人民币，2017年中国保理业务量总计3.35万亿元。但是，中国保理业务量占GDP的比重仅为3.68%，保理业务渗透率低于世界范围内5%的平均水平，反映出保理行业对实体经济的支持任重道远。因此，需要对国内保理业务存在的问题进行分析，找出科学合理的发展模式，以更快更稳的发展更好地为实体经济服务。

一、目前业务模式的问题

1.传统业务模式存在的问题

由于国内保理业务在核验应收账款贸易背景、受让应收账款以及回收应收账款等环节上都需要采取针对性的措施管控风险，因此，对于以传统信贷业务为主的银行机构来说，发展国内保理业务具有一定的压力与挑战。

（1）业务效率的问题。在应收账款核验的环节，无论是商务合同、发票，还是货运单据、质检单据等材料，都需要客户经理或风险经理等经办人员通过多个渠道进行查验。在应收账款转让的环节，银行经办人员需要在卖方的配合下，将应收账款转让通知书送至买方，并需要现场监签并取回确认回执。在应收账款回款的环节，银行经办人员还需要跟踪应收账款的回款情况。可见，由于在业务办理的操作流程中，需要对多个环节采取针对性的风控措施，所以，与传统业务相比较，办理国内保理业务需要耗费更多的人力，这与银行机构集约化经营的发展趋势不相一致，从而成为国内保理业务发展的障碍。

（2）风险管控的问题。对于国内保理业务的相关操作环节，需要专业技术才能有效管控风险。但是，在实际操作中，一般都缺乏专业系统、专业部门等提供的技术支持，往往只能依赖人工解决问题。例如，对于应收账款核验，一般是由经办人员对商务合同、发票以及货运单据等材料进行人工查验;对于应收账款转让，也是通过经办人员送递通知书并取回确认回执。这些关键环节都通过人工操作，往往容易出现操作风险、甚至道德风险。所以，通过人工操作来办理国内保理业务，不但会有效率上的问题，而且还会有质量上的问题，也就是说，花费大量的时间办理一笔业务，却不能有效控制业务风险。

2.线上业务模式存在的问题

为了解决传统业务模式存在的问题，很多银行陆续推出线上国内保理业务，即银行与核心企业进行系统对接，核心企业通过系统将应收账款信息发送至银行，供应商通过系统申请保理融资，经核心企业确认后系统直接向供应商放款。虽然目前的线上业务模式在一定程度上解决了效率的问题，但是在业务办理效率以及风险防控等方面仍然存在较大的提升空间。

（1）系统对接带来额外工作负担。目前的线上保理模式需要银行与核心企业进行系统对接，而系统对接需要核心企业内部的科技部门、财务部门以及采购部门等相关部门相互配合才能完成，在系统对接后还需要专人负责维护管理，而且，系统对接还会在一定程度上给核心企业的相关系统带来病毒入侵、数据外泄等潜在风险，这些對于核心企业的相关部门来说都是额外的工作负担。此外，系统对接需要投入较多的资源，但却只能办理一项业务，而且还要承担系统方面的风险，综合效益并不显著。因此，对于线上保理的银企合作业务模式，核心企业内部往往会存在较大的阻力。

（2）应收账款真实性仍存在风险。线上保理业务通过由核心企业发送并确认应收账款信息，解决了传统保理业务需要手工核验应收账款真实性以及办理应收账款转让等问题，大大提升了业务办理效率。但是，由于应收账款信息是由核心企业单方面提供，银行并不能了解信息是直接来源于买卖双方的实际交易，还是经过核心企业加工处理，因此，即使核心企业的信用再高，仍然会存在核心企业对应收账款进行造假，联合供应商骗取银行融资支持的风险。所以，从根本上看，线上保理业务模式是以核心企业的信用替代了相关的风险防控工作，实际上并没有强化风险防控。

二、网络供应链业务模式的内涵

无论是传统业务模式还是线上业务模式，在业务办理效率及风险防控质量上都存在着问题，因此，建议将保理业务与核心企业的供应链网络化管理融合起来，通过网络供应链业务模式发展国内保理。本文所说的网络供应链业务并不等同于网络供应链融资业务，而是包含网络供应链融资业务，是指银行利用自身科技优势向核心企业提供一整套供应链管理系统，让核心企业通过一套系统就能完成采购、销售以及财务等各项经营管理工作。通过供应链管理系统，银行便可以搭建一个核心企业与其上下游开展交易的场景，承载物流、资金流、发票流“三流”信息数据，从而能够在各环节为交易双方提供方便快捷的融资服务。

在网络供应链业务模式中，保理业务可嵌入采购环节，成为提升买卖双方收付款效率的一环。核心企业可通过系统向供应商下订单，供应商在系统上领取订单并据此备料、生产及发货，双方可以通过系统跟踪货物验收情况，供应商在货物验收后可在系统上开立电子发票，并向银行申请保理融资;根据系统提供的订单、验收、发票以及收款账户等信息，在不用核心企业确认的情况下，银行便可完成应收账款受让，直接向供应商发放保理融资款，并可通过系统对核心企业支付货款以及供应商收款账户回款进行监控。

三、网络供应链业务模式的特点

1.业务效率更高

在网络供应链业务模式中，保理等融资业务已经成为供应链管理系统的一个内在功能与环节，不再需要银企另外进行系统对接。供应商通过系统申请融资，银行根据实际交易在系统中形成的“三流”信息数据直接给供应商发放贷款，不再需要核实应收账款真实性;应收账款转让通过系统完成，债权转让信息通过系统发送至相关各方，银行与供应商不再需要发送应收账款转让通知书，核心企业也不需要确认应收账款转让。

2.风控质量更高

在网络供应链业务模式中，银行的放款依据不再是供应商提供的应收账款证明材料，也不是核心企业发送的应收账款信息，而且双方实际交易在供应链管理系统中形成的“三流”信息数据，能够确保应收账款真实有效。对于应收账款转让环节，由于债权转让信息通过系统发送至相关各方，因此并不存在核心企业不知晓或者不确认、从而导致债权转让出现法律风险的情况。对于应收账款回款环节，银行可以通过系统跟踪核心企业的付款情况，也能监控供应商收款账户的回款情况，因此能够锁定应收账款回款路径。

四、网络供应链业务模式的必要性与可行性

1.网络供应链业务是银行契合企业发展需要的有效抓手

当今，“企业之间的竞争”已转变为“供应链之间的竞争”，即一家企业能否在市场竞争中脱颖而出，关键取决于其供应链管理能力。随着IT技术日新月异，“互联网+”飞速发展，给传统的供应链管理提供了网络化手段。核心企业通过搭建供應链管理系统，与上下游互通互联融为有机整体，将企业之间的外部交易转变为成本更低、效率更高的供应链内部交易，能够将供应链管理的效率与质量提升至更高的水平。ZARA能够成为快时尚行业的佼佼者，就是应用系统手段推动供应链管理网络化与全球化，通过系统快速向全球各地的供应商下订单，通过系统全面掌控全球各地的销售渠道，大大加快了产品换季上新的速度。因此，银行发展网络供应链业务，为客户提供供应链管理系统服务，完全契合客户发展的需要。

银行的发展过程本身就是科技发展过程的缩影之一，每家银行既是金融企业，又是科技企业，在科技系统开发上具有天然的优势。为解决人力成本、业务效率以及风险防控等问题，很多银行已将金融科技上升为战略层面，纷纷成立金融科技子公司，使科技成为业务的发展加速器与风险防火墙。而且，银行了解各行业客户的经营管理特点，也熟悉各行业供应链的运作情况。因此，利用金融科技手段，银行完全具备开发供应链管理系统，为客户提供供应链管理网络化支持的能力。而且，供应链管理系统是核心企业管理供应链的平台，是与其供应商、经销商之间开展交易的场景，承载着“三流”信息数据，通过为核心提供供应链管理系统服务，银行能够将金融服务内化为核心企业经营管理中的有机组成部分，从而置身于核心企业与其上下游的交易场景当中，从以往的扑捉商机转变为主动创造商机，只要客户有融资需求，不管处于供应链的哪个环节，都能快速反应、无缝对接。

2.网络供应链业务是银行应对互联网金融挑战的有效抓手

随着互联网技术的创新与互联网经济的兴起，互联网金融不断加速发展，以阿里、腾讯、京东等为代表的互联网公司已在积极布局公司金融领域，将互联网金融的阵地从个人板块拓展到公司板块，与传统银行正面交锋的战线进一步拉长。例如，京东金融的“京保贝”，一款在互联网模式下的供应链保理融资产品，主要服务于京东商城的供应商，供应商在系统获得融资额度后可以在线上自主申请业务，系统自动处置和放款，申请到放款最短3分钟，还款阶段如果没有自动还款的话，供应商在京东商城产生的所有结算会自动用来还款。又如，蚂蚁金服于2019年初发布了“双链通”，作为其主攻供应链金融区块链应用的拳头产品，“双链通”以核心企业的应付账款为依托，以产业链上的真实贸易为背景，让核心企业的信用可以在区块链上逐级流转，解决供应链上游中小微企业应收款账期长、融资成本高等问题。

面对互联网金融的挑战，银行应该将互联网思维与自身优势紧密结合起来，积极打造新的核心竞争力。而资金结算就是银行天然的优势，凭借多年的产品开发与线上线下渠道建设，以及丰富的客户资源，银行拥有着互联网公司所无法比拟的资金结算量。巨大的资金结算量蕴含着宝贵的资金流、信息流大数据，银行可以利用这些大数据开展高效率、低风险的供应链融资业务。但是，目前银行提供的供应链融资业务特别是保理业务，结算与融资往往相互割裂，能否融资并不是依据资金结算大数据，而是依据核心企业提供的付款信息甚至直接依据付款承诺。依赖核心企业提供信息，不但会增加相关合作方的工作负担，导致业务效率不高，而且，过于依赖核心企业的信用，会导致风险防控形同虚设，效率与风控的问题不解决，银行难以满足互联网时代下的市场需求，难以应对互联网公司的竞争。因此，将资金结算与供应链融资有机融合起来，依托供应链管理系统开展网络供应链业务，打造保理业务新模式，是银行顺应互联网科技发展，充分利用自身优势，应对互联网金融挑战的有效抓手。

参考文献：

[1]蒋芸.商业银行开展国内保理业务应注意的几个问题[J].中国金融，2003，（12）.

[2]季伟.商业银行保理业务发展的制约因素[J].金融理论与实践，2006，（08）.