基于价值创新的EPC工程项目生命周期理论及增值路径分析

刘 伟，余世杰

（华东交通大学土木建筑学院，南昌330013）

0 引言

价值链作为一种新兴的系统优化和研究竞争优势的有效工具，通过描绘的链式结构来研究如何实现企业在各环节上相互联系和处理资金流、物流、信息流上的自我组织能力，是对一系列价值活动的整合。那么，如果将建设项目看作是某个“企业”，这样一来，“企业”的一系列活动就相当于建设项目的全生命周期，企业价值链中真正创造价值的“战略环节”也就是工程项目中的关键环节。因此，基于价值链理论对工程项目关键环节进行优化、调整和改进，构建相应的价值链模型，是实现项目价值增值的构想以及寻求价值增值路径的有力保障。

对于建设工程项目与建筑企业，国内外诸多文献资料将价值链理论应用于传统工程项目并结合其他相关理论，来研究建设工程的运作以及项目各方利益需求与价值增值特性，从而实现项目的优化。丁继勇等[1]基于项目目标增值，对工程发包方式、业主方管理方式、合同类型和项目采购方式进行了内涵解析与拓展，将四者纳入工程交易模式的整体框架，进一步厘清了相互之间的逻辑关系，形成总体设计路径。吴光东等[2]认为在工程建设项目中，对利益相关者间的合作共赢的认知，是实现项目价值增值的基础。Muller R等[3]把业主需求是否得到满足以及满足程度纳入项目的评价指标。这方面的研究也较少，仅局限于对提升需求的转化与识别[4]。更缺乏立足于EPC总承包模式的视角，进行与价值增值路径相挂钩的研究。杨云英等[5]基于PPP项目各方价值需求，构建了项目政策、服务等的价值链并提出项目价值增值的建议。彭海燕等[6]则根据集成管理原理，建立了BOT项目价值增值网，并采用C2R模型对价值网团队进行评价分析。Arbulu Roberto J等采用构造矩阵和现状陈述图的方法，分析企业供应链价值流动过程以及提升绩效的方法。Riley M.J等对在通过施工和设计的相互合作与协调、剔除掉多余活动过程的基础上，加以协作的理念深入研究了信息技术在建筑业中的应用。

通过对国内外的研究成果认真梳理可知，研究成果并不多，尤其是对于EPC工程项目的研究成果更少。结合生命周期对价值链进行的分析也较少，通常处于项目初始阶段，缺乏各阶段的衔接与深入交叉。EPC总承包模式在缔约、监督、协调等方面比传统模式有更多的优越性。通过引入工程项目的生命周期理论和价值链理论，基于工程项目价值增值与价值工程原理，优化EPC工程项目生命周期各阶段并建立相应的价值链模型，试图寻求EPC工程项目价值增值的途径以达到价值增值的目的。

1 价值链与EPC工程项目价值链分析

1.1 价值链内涵

价值链的概念来源于哈佛商学院著名的迈克尔·波特教授，阐述了价值活动的两大组成部分。其中，基本活动包括内部后勤、外部后勤和生产作业、销售等；辅助活动则由人力资源管理、采购等组成[7]。而价值链便是由这些价值活动构成的一个相互联系的动态增值过程。其核心就是研究真正创造价值、实现价值增值的“战略环节”，将企业的业务转化为价值链条，使价值链上的各个环节深入交叉并着重处理其中的物流、资金流、信息流。

1.2 项目生命周期与价值链的联系

基于工程项目建设过程类似于企业经营过程，可将价值链理论应用于EPC工程项目管理并结合其生命周期进行研究。一般的工程项目生命周期分为项目启动、计划、实施和收尾四个阶段，生命周期的变动是不断向前延伸或向后发展的过程，各个阶段相互衔接、重叠。而EPC总承包模式不同于传统模式，从项目的计划决策阶段介入项目，再进行之后的计划、实施、收尾阶段工作。其主要生命周期如图1所示。

图1 EPC模式生命周期

可以看出，每个生命周期阶段都对应着一个节点的价值变化，项目可通过各阶段的各项活动来实现价值的变动和转移，并分析各阶段价值变化对项目价值增值的影响大小。

1.3 EPC工程项目价值链内涵

项目生命周期的变动使得工程价值的变化也呈现出周期性的特征，称之为“工程价值变化周期”。EPC工程价值变化周期每一个阶段都存在着物质、资金和信息的输入，最终是把工程价值分解为工程实体价值和工程功能发挥价值，然后再进一步将建筑业附加价值从工程实体价值中分解出来。

现将工程价值变化周期过程界定为工程的价值规划、价值形成、价值实现和价值消失四个过程[8]。价值规划阶段是智力形成增值的过程，是个风险低且赋予工程高附加值的过程，对各阶段的价值形成起着关键作用。价值形成阶段是各类物化劳动和活劳动的转移、转化，建造出主体结构，形成实体价值的过程。价值实现阶段是通过维护管理和功能发挥等实现其预定价值及损耗实体价值的过程。价值消失阶段是建设项目的生命期结束，是拆除、回收、恢复场地和环境等一系列收尾工作所带来的工程实体价值消失的阶段。外界资源输入到工程价值链中，使工程价值从规划，到形成，再到实现并进行相应的维护管理和功能发挥，直至价值消失，形成一条相互衔接、相互交叉并逐渐增值的价值链条。如图2所示。

图2 工程价值链

结合生命周期各阶段具体工作内容及项目外部环境对价值活动的影响，简单的EPC工程总承包的价值链，如图3所示。

图3 EPC模式价值链

4 增值机理

实现项目的价值增值的同时，必须具备一定的创新能力。两者相辅相成，价值指引创新，创新促成价值。是否进行创新活动与业主的经验成正比，建设项目也是培养创新意识的平台，可见其重要性[9]。价值创新理论作为一种战略理论，为企业工程制定新的资源分配原则，从而为客户创造新的价值、创造更大的价值或极大地提高既有价值，使企业能够有更广阔的空间去发展、优化。

价值增值机理本质上就是在保证工程必要功能的前提下，实现工程成本的最低化，即价值工程理论。价值工程原理贯穿工程施工一直到工程交付的整个工程的生命周期，将技术思维与经济管理原理相结合，进行工程成本的控制[10]。且EPC工程项目要在功能分析的基础上进行创新创造，可采用其中的“剔除—增加—减少—创造”四步动作框架，通过创造或增加项目中新的、未获得的价值元素以及减少或剔除已有的某些元素，求得“差异化”和“低成本”的核心指标，并以业主需求为目标，明确项目实施过程中的关键消耗环节，寻得并优化影响增值的关键因素，从而实现项目价值增值、提升企业自身的经济效益。

5 EPC项目价值增值路径

基于生命周期理论，EPC模式价值链是各阶段价值活动的区分整合与化繁为简。运用价值创新理论与价值工程理论，在保证功能质量的基础上减少工作量，实现价值增值并增强自身竞争优势。结合工程价值链及EPC模式价值链得出具体的EPC工程价值链模型，如图4所示。

图4 EPC工程价值链模型

在此基础上，探寻EPC工程总承包模式下的工程价值增值路径。

5.1 设计阶段价值链增值路径分析

在EPC工程项目中，设计在项目启动到收尾全过程起着至关重要的作用。且业主对EPC总承包商的需求和依赖性较之传统模式显著增强，使得承包商必须拥有高超的工程技术水平和建设管理水平。基于价值增值机理与设计总体要求，对各阶段进行适当的优化调整，是提升EPC项目工程价值的重要手段[11]。设计工作过程如图5所示。

图5 EPC总承包商设计工作过程

设计是EPC工程的龙头环节，也是控制成本和把握风险的最初始、最关键的阶段。使得项目运作模式由价值链上的一个“点”实现向整条“线”的变化，对项目各方面具有至关重要的作用，是为业主提供创新增值服务方案，提高经济效益和综合效益的有效途径。

该阶段价值增值环节主要有：①EPC模式中弥补了业主缺乏相应的管理知识能力与经验的可能，但也使业主对总承包商的依赖性极高。业主将任务委托给总承包商后，承包商应与业主及时互动和交流，明确业主需求并降低设计风险，有助于承包商对工程质量的把握并实行有效的成本控制。②设计进度的优化。设计的进度是直接影响到之后的采购、施工阶段。运用协同理论合理安排设计进度，使各阶段进度整合在一起，获得高附加值，将极大地促进工程的顺利进行。③设计阶段的成本控制。项目设计阶段是造价控制的先导和关键，最优的设计方案不仅能够保证项目本身的质量，而且能够做到最大限度地节约成本。组织设计人员主动优化方案、掌握业主方在合同中的各项解释以减少变更次数、缩短工期，并采用“限额设计”的方法严格控制工程造价。

5.2 施工阶段价值链增值路径分析

EPC模式施工阶段是项目价值形成的重要环节，是价值活动最复杂多变、管理难度最棘手的核心阶段，也是将设计与采购工作转化为项目实体的过程。这一阶段价值链是结合设计阶段的工作成果以及设备和材料等的采购工作，对工程质量、进度、成本三要素进行动态控制，并要求合理分包工作以及信息沟通等工作。基于施工阶段生命周期，该阶段价值链模型如图6所示。

图6 施工阶段价值链模型

虽然施工对工程造价的影响比设计、采购小，但施工是全过程中占用工期、消耗劳力最多的过程。因此，施工成本对整个工程造价影响仍然很大。施工过程的复杂性与特殊性，导致项目成本变动因素明显增多，例如工期长度、设备信息等。因此，基于价值工程，对于施工阶段的成本管理任务需具有目的性、针对性。

该阶段价值增值环节主要有：①优化招投标环节。项目从投标过程开始获得价值，并且其本身也是一个价值消耗的过程。招标阶段是业主控制工程投资的重要阶段，业主可以利用价值工程原理合理界定成本与功能之间的关系，建立合理的评标机制，提高评标过程的规范和消除弊端。②增强辅助活动的力度。辅助活动涉及各个领域，如：人力资源管理、材料设备管理、资金管理和信息管理等，且重视程度相对较低，需要将技术、经济、管理三者结合起来合理调配，使得更加标准化和科学化，并合理分包各项工作，辅助活动的积极投入有助于企业赢得市场竞争优势，寻求增值机遇。③应用价值工程优化施工组织设计、施工机械设备和工程材料等。合理配置资源，提高工作效率，在保证工程质量的前提下，降低工程造价，提高投资效果，实现功能和成本上的最佳匹配。④采购方面。采购工作在整个项目价值链中的承上启下，是设计与施工的中期跳板，需要加强与设计和施工的衔接，合理安排。跳板铺设的优劣程度直接影响工程造价、质量以及进度。首先要重视设备采购的前期准备，建立稳定的采购供应链，合理降低材料、设备购置费以及机械设备的残值。并且增强对供货商的管理选择能力和风险分担能力。最大限度降低整个项目的实施成本，提高项目效益，达到增值的目的。

5.3 收尾阶段价值链增值路径分析

建设项目进入收尾阶段，实体工作任务即将结束，该阶段主要工作包括验收、决算审计、项目交接、项目评估等。EPC项目在竣工交付阶段，要明确各个部门职能，做好各项调试工作。这个阶段的价值增值需要考虑前后两个项目模式价值链节点的相互结合。收尾阶段的价值链的管理是对工程项目顺利完成的重要保障，是对项目各阶段价值链增值的整合与落实以及能否承揽下一个工程的保证。

6 结论

本文通过对EPC工程总承包模式的分析，结合项目生命周期理论、创新理论以及价值链理论。基于工程项目价值增值，分析EPC工程项目生命周期中价值增值的影响因素，构造出项目价值链模型并根据价值工程原理，寻求在保证工程必要功能的前提下，实现工程成本最低化的途径，从而实现EPC项目价值增值。通过研究可以得知，在工程建设中，建筑工程企业或行业占据了价值链中战略环节的上风便能够在市场竞争中保持长期垄断优势。项目全生命周期的各个阶段的价值流动具有很强的连续性和后继性，项目价值链的关键是要做到各专业阶段的深度交叉，信息向后指导且向前集成，充分发挥项目的能动性、创造性。充分利用价值工程原理，达到既满足业主需求，又获得高附加值的目的，提升双方价值并通过设计方案来实现利益相关者对项目的价值期望。但是，本文提出的增值途径也存在一定的局限性。对价值增值的估计需要大量数据支撑，而得到这些数据存在较大困难。另外，项目执行中的修正与完善、生命周期增值创新能力也不足。因此，未来的研究方向对于EPC工程项目的价值链增值的研究成果还缺乏实际的可操作性，在这一方面的研究还有待进一步探讨。