提升派出监事会监督效能的思考

摘 要：葛洲坝集团向所属子企业实施派出监事会制度，派出监事会作为出资人派驻子企业的重要监督力量，监督子企业的财务、重大决策和生产经营活动，评价决策层和经营层的履职情况，着力强化对子企业的当期和事中监督。本文结合工作实践，就提升派出监事会监督效能提出了基本思路和措施。

关键词：国有企业;公司治理;派出监事会;监督效能提升

1.前言

2013年以来，葛洲坝集团公司积极探索在二级子公司派驻专职董监事制度，由集团公司设立若干派出监事会，每个监事会由3-6名专职监事和1-2名工作人员组成，并派驻监督3-5家子公司。主要职责是：“四監督”监督子公司贯彻执行公司战略、方针、政策和思路情况;监督子公司治理体系运行的合规性和有效性;监督子公司管理制度的制定与执行的合法性、合规性和有效性;监督子公司决策与管理工作的合法性和合规性。“三评价”评价子公司经营管理状况;评价子公司决策层和经营层的履职情况;评价子公司经营和财务信息的真实性。“一排查”排查子公司可能存在的重大经营风险与隐患，并提出防范与控制建议。

从工作职责不难发现，监督、评价和排查三者之间具有较强的内在逻辑关系。“监督”是工作基础，“评价和排查”是根据监督情况做出的评判结论和对问题风险的排查，如果监督质量不高，那么不仅评价、排查工作会事倍功半，更会影响到监事会履职的有效性。因此，牢牢抓住有效监督这个“牛鼻子”，是充分发挥监事会效能的重要保证。

在专职监事履职实践中，由于受时间和精力不足、获取信息被动和不及时等诸多因素的影响，往往会导致监督效率和效果与期望值存在偏差，甚至出现监督不到位的现象。本文着重从监督重点、报告质量、成果运用和沟通交流四个方面分析，阐述提高派出监事会监督效能的思路。

2.提高派出监事会监督效能的思路

2.1把握监督重点

坚持问题和风险导向开展监督检查，既是监事会的职责所系，也是实现有效监督的根本途径，只有抓住了问题线索和风险源点，监督检查才会更加有的放矢。专职监事的工作职责涉及范围广、内容多，且被派驻的子企业普遍体量大、事务繁杂，监督工作很难做到面面俱到，必须有所侧重、有所取舍。工作中要做到思路清晰、目标明确，应把握好以下三点：

一是熟悉掌握政策法规。适时了解国家最新政策法规，吃透集团战略、方针、政策及新规新法等重要文件内涵，及时把握公司监管重点和工作要求。

二是研究分析企业状况。只有“把好脉”才能找准“病患因”，专职监事既要熟悉了解子公司生产经营的实际情况，也要对子公司的历史与现状、发展战略与规划、行业特点以及企业所处的阶段做到心中有数。在此基础上，结合子公司年度重点任务和发展难点，一企一策梳理工作思路，明确监督方向。

三是突出重点分类监督。对于重大决策事项力求事前监督，以列席会议方式对决策程序和决策内容的合法合规性进行监督，及时发现问题，防患于未然;对于执行类事项应常态化开展规范运作监督检查，对子公司董事及高级管理人员忠诚勤勉履职情况进行事中监督;对于结果类事项应做好事后监督和科学评价，针对性地开展专项监督检查，及时掌握真实情况，分析问题产生原因，系统排查子公司管理漏洞，化解潜在风险。

2.2提升报告质量

报告是监事会工作的主要成果，是揭示问题、提示风险和落实责任的重要依据，是监督效果的重要价值体现。报告质量的高低是衡量监督效率和效果的主要标准，提升报告质量可着重从以下三方面入手：

首先，针对每项任务的特点，研究制定调研实施方案，合理利用各方监督资源，优化调研方式方法，做到准备工作精细、调查工作深入，真正掌握详实可靠的第一手调研信息，为撰写报告提供素材;其次，坚持学习和总结经验，提升发现问题、分析问题和解决问题的能力，提高查找问题的精准性，力求从整体上客观、真实、准确地把握问题和风险，为提升报告质量打下基础;第三，提高归纳、提炼、总结能力，力求描述事项语言精炼、逻辑清晰，揭示问题以小见大、重点突出，提出建议符合实际、切实可行，增强报告的严谨性、条理性和针对性。

2.3强化成果运用

监事会检查发现问题不是监督的最终目的，更重要的是要督促问题解决，防范同类问题重复发生，进而促进子公司管理水平的提升。强化监督成果的综合运用是促进问题整改、推动监督工作落到实处的重要途径。

为此，应加强与集团内各监管部门的协同合作，建立沟通协调机制，共享监督信息，充分发挥部门的管理职责和指导作用，与监事会形成监督合力，分类分层督促问题整改。同时，监事会一方面应注重及时向集团决策层反映在子公司发现的重大问题和风险，为出资人做好风险辨识和防范工作提供信息支撑;另一方面应加强监督成果在子公司运用的监督检查，对揭示的问题跟踪督促落实和改进，推动监督工作形成完整闭环。

2.4促进沟通交流

监事会与子公司沟通是否畅通将直接关系到监督的效果，专职监事在履行职责、实施监督检查过程中，只有得到被监督单位的积极配合，工作才能真正有成效。因此，与子公司建立良好的沟通氛围，有利于监督工作的深入开展和监督效率效果的提升。

首先，有效沟通的前提是尊重、理解和信任。子公司经营者既是利润的创造者，也是风险的制造者，专职监事应在理解企业经营者的艰难辛苦，尊重企业日常经营管理行为的基础上，从善意的立场出发履行监督职责，在找准问题的同时，分析查找原因，为企业健康发展提出合理化建议，以实实在在的监督效果让被监督单位信服。

其次，在履职过程中应加强沟通交流，减少误会。在工作开展前，提前与子公司沟通，使其能够充分了解调研检查的目的、内容和方法;检查中对发现的问题和风险，应及时与子公司沟通交换意见，确保监督工作的公正和坦诚;事后，应注重与子公司建立信息沟通反馈机制，监事会监督成果被子公司认同和接受是问题整改的前提，通过沟通交流激发经营团队内生整改动力，进而强化子公司规范自律意识。

3.结论

派出监事会作为现代企业治理的一种创新，其职能的有效发挥，需要在工作实践中不断改进和完善。因此，专职监事的自身能力建设应始终保持与时俱进，持续不断提升履职能力和工作水平，积极探索有效履职的方式方法，逐步提高监事会自身规范运作水平，真正体现“派出”的权威和“专职”的优势，为企业健康发展注入正能量。

参考文献：

[1]何家成;国有企业与公司治理[J];公共管理高层论坛;2007年01期

[2]马雪珍;关于完善我国公司监事会制度立法问题的对策思考[J];华章;2011年24期

作者简介：

赵飞  男（1983-） 中国葛洲坝集团股份有限公司  工程师  湖北省武汉市