战略经营驾驶舱中财务管理主题的设计与实现

王燕芳

摘要：战略经营驾驶舱项目是中国华电集团有限公司2017年信息化建设的龙头项目，是在ERP及各核心系统业务的基础上进行的数据分析及战略经营性项目，是集团信息化建设中的一个重要环节。

关键词：战略经营驾驶舱；财务管理；设计；系统实现

1 项目总述

战略经营驾驶舱项目基于业务价值链形成业务框架，并进行核心方案设计，通过数据集成及前端技术搭建先进的决策支持平台。财务管理主题是战略经营驾驶舱项目的十大主题之一，财务管理主题分析以实现中国华电集团有限公司“2218”发展目标为背景，结合财务实际情况，挖掘战略管理及财务管理中的核心价值信息。依托于及时准确的信息系统的数据传输，提取出核心价值信息相关的数据，根据不同财务指标的具体需求将相关的指标数据以直观灵活的方式展现出来。

2 总体设计思路

1、业务价值驱动。以业务价值为导向，挖掘战略经营中财务管理的核心信息，设计合理的业务场景，以直观灵活的方式展现。

2、统一的数据平台。建设统一的数据平台，实现数据的采、存、管、用，支持企业战略经营财务数据应用需求。

3、统一的数据模型。建立统一、标准的财务数据模型和指标体系，更加专业、规范和高效，提升数据的准确性。

4、高效、便捷、实用。以高效、便捷、实用的用户体验为目标，搭建先进的决策支持平台。

3 分析设计与实现

3.1 分析设计。财务管理主题以财务六要素（资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润）为基础，提出财务指标，通过对指标的属性进行分析，形成财务指标体系，通过仪表盘预警分析、对比分析、占比结构分析、趋势分析、同环比分析等分析方法，为财务用户设计的易学、易用、易懂、易操作的领导驾驶舱项目中的财务管理主题，创建用于访问实时数据的动态交互式分析。

1、财务管理主题指标设计。经过整理集团财务部需求调研表并结合月报分析，并经多轮沟通及数据源有效性验证，共梳理出9类63个财务指标，具体财务指标如下：

针对已确定的财务指标，从如下基本属性、管理属性、IT属性、其他属性进行讨论，规划出集团财务指标体系，后续针对每項内容进一步完善了指标体系。

2、财务管理主题场景设计。（1）财务综合看板。通过仪表盘、数字面板和折线图趋势的方式展示，掌握集团整体财务状况。财务管理总览主要是针对整个财务管理的关键指标，如：利润总额、资产负债率、净资产收益率、EVA、营业收入、营业成本、期间费用的分析。（2）利润分析。通过仪表盘、数字面板、柱状图的方式展示，掌握利润总额的状况。从利润总额整体情况、各业务板块利润完成情况、各区域利润完成情况不同角度进行同环比分析。（3）收入分析。通过数字面板、柱状图、折线图、饼状图的方式展示，掌握收入的状况。从营业收入整体情况、营业收入构成不同的角度进行同环比分析，并对营业收入的构成指标进行联动分析。（4）成本分析。通过数字面板、柱状图、折线图、饼状图的方式展示，掌握成本的状况。从营业成本整体情况、营业成本构成不同的角度进行同环比分析，并对营业成本的构成指标进行联动分析。（5）费用分析。通过数字面板、柱状图、折线图、饼状图的方式展示，掌握期间费用的状况。从期间整体情况、期间费用构成不同的角度进行同环比分析，并对期间费用的构成指标进行联动分析。（6）资产负债分析。通过仪表盘、饼状图、柱状图的方式展示，掌握资产负债的状况。从资产负债率、所有者权益、资产构成、负债构成不同的角度进行分析，并对所有者权益、资产构成、负债构成的构成指标进行联动分析。（7）净资产收益率分析。通过采用杜邦分析模型，对净资产收益率进行分析，并以层级关系的方式展示各指标的数值，从整体上了解集团净资产收益率情况，能通过调整模型中各指标的金额实现一定程度的预测分析。（8）资金余额分析。通过折线图、柱状图的方式展示，掌握资金余额的状况。从资金余额趋势、区域对比情况不同的角度进行同比分析。

3.2 系统实现

通过对SLT和DATA SERVICES工具进行了多次对比，SLT具有实时抽取、速度快、操作简便等功能，而DATA SERVICES主要用于定时，实时抽取耗用资源大，因此选择了SLT工具抽取数据。通过中间表的方式进行取数，规定了各系统表结构、表名、字段长度等信息，确定了与MDM转换关系，并在后续的持续沟通中确定了取数频率。为了能提升用户体验，保证系统性能，经过多次调研，对系统进行压力测试，对比分析，最终选用SMARTBI产品进行界面展示。为了解决用户信息系统繁多，不要重复登录的问题，可在集团门户上直接单点登录进行查看领导驾驶舱分析指标。按项目进度，分别进行了单元测试和集成测试。确保系统满足功能需求，用户需求。为满足财务同环比分析的需要，期初上线导入上线前两年的财务数据，导入的数据有两种来源，一是直接从源系统导出，再导入数据，二是手工填报。最后通过权限管理，保障系统的安全性和可见性，首先根据各业务部分对于数据的需求，梳理各部门的用户名单，然后根据用户名单在集团门户和驾驶舱上创建用户账号，最后给各用户分配权限。

4 结语

本文通过对中国华电集团领导战略经营驾驶舱项目中财务管理的关键指标根据主题建立模型，进行业务场景分析的设计思想，设计了一套适合本集团财务领域建立全面分析体系与辅助决策的系统， 规避信息孤岛、减少收集与分析业务信息所用的时间，把主要的精力放在决策的制定和执行上，有助于提升集团管控和决策能力，促进集团公司提升经营效益，加快战略转型升级，实现绿色高效和国际化的重要手段。

（作者单位：南京华盾电力信息安全测评有限公司）