持续为小微企业“舒经活血”

陈智明　何发明

近年来，人民银行祁阳支行充分发挥央行窗口指导作用，创新建立“征信+库税融”平台，大力推广以“纳税信用”换“贷款信用”，持续为小微企业“舒经活血”，成功破解了小微企业融资难、融资贵问题，开辟了县域小微企业信贷融资新途径。

一、主要做法

（一）深入调研，了解需求。祁阳支行率多次深入工业园区，实地走访调研了40多家小微企业，了解到企业对资金的需求十分强烈，但由于受信息、抵押物的影响，获得银行信贷支持的能力愈来愈弱，且融资成本越来越高，小微企业发展受资金瓶颈制约越来越明显。对此，祁阳支行将调研情况，及时向县委、县政府政府作了专题汇报，提出建立“征信+库税融”信贷模式解决小微企业融资难题的建议，得到县委、县政府领导的高度重视和大力支持，县政府专门下发了《关于推广“征信+库税融”解决小微企业融资难的通知》。

（二）明确职责，互动合作。成立了县“征信+库税融”工作推广领导小组，明确人行、税务和商业银行职责。祁阳支行和县税务部门共同制定了《祁阳县小微企业纳税信用等级评定办法》、《祁阳县推广“征信+库税融”工作实施实施方案》，并据以评定企业信用等级。定期由人行向县内各商业银行推荐信用良好企业，各商业银行则向符合条件的企业，按纳税金额1：lO倍提供免抵押、免担保、最高贷款额度200万元的信用贷款，且贷款利率低于正常商业贷款利率l0%。

（三）评定等级、差异对待。祁阳支行根据“办法”，综合征信数据库信用记录信息、涉税申报、税款缴纳、税务检查等指标，将企业的纳税信用评定为A、B、c、D四个等级。A级为年度评价指标得分90分以上;B级为得分70-90分的;c级为得分40-70分的：D级为得分不满40分的，或因严重失信行为一票否决的。对A级企业，优先推荐给商业银行，作为优质目标客户;对B级的企业，进行税收政策辅导，促其增信并有选择性的推荐给商业银行;对C级企业，作为跟踪目标客户，实施增信和按期纳税重点培训，确保信用等级不掉队;对D级企业，则限制银行贷款支持。

（四）建立台账，动态管理。祁阳支行建立了《祁阳县小微企业纳税台账》，定期采集企业的征信状况、纳税评级情况、出口退税等信息，更新台账信息，对“台账”进行动态管理。根据台账信息，每半年调整企业纳税信用等级，并向商业银行推荐优质企业，重点为A类、B类企业、以及小量的C类企业。目前，通过台账管理，向5家主办行推荐A类、B类、c类三个等级企业260家，113家小微企业累计获得银行免抵押、免担保信用贷款5.11亿元。

（五）犬力宣传，稳步推进。试点以来，在金融网点和税务纳税大厅向企业发放“征信+库税融”宣传资料5000多份。县委、县政府在召开各类与经济、金融工作相关的会议时，均对“征信+库税融”业务进行推介;祁阳支行也以“两进两促”活动和银企恳谈会、座谈会的形式，大力宣传推介“征信+库税融”业务。近年来，祁阳支行还牵头组织税务、金融机构召开“征信+库税融”创新项目推进会14次，参会企业达690余家，涉及农副产品加工、生物制药、建材、电子元器件、汽车整车及零部件制造、再生能源和节能设备制造、新材料、轻工制造、纺织制品、鞋业制造等行业，涵盖9096产业。

二、工作成效

（一）有效破解了小微企业融资难、融资贵的双重难题。将企业的纳税信用转化为贷款信用，让小微企业获得无须提供抵押、担保的信用贷款，有效解决了小微企业因抵押不足或无抵押融资难的问题。利率比正常商业贷款利率低10%以上，且随借随还、可循环使用，解决了小微企业融资难、融资贵的双重难题。如：祁阳县王氏服装有限公司因担心原材料涨价，急要流动资金采购原材料，短时间内在银行融资很不现实，通过了解可以用“纳税信用”申请信用贷款，抱着试试看的心态到县农商银行，详细询问了“征信+库税融”信贷品种情况。县农商银行根据该企业提出的信用信息和納税评级情况，2个工作日为其发放信用贷款100万元。

（二）给银行贷款带来了安全，为税务培植了税源。据统计，2018年通过该平台获得贷款的企业实现各项税收1.9亿多元，同比增长28.1296，新增就业岗位2810个，银行贷款无一笔不良，实现了政府、税务、银行、企业共赢的好局面。如：通过该平台信用贷款支持的永州加胜医疗器械公司，没欠银行利息，缴纳税金25万元，同比增加8万多元，增加就业人数11人。

（三）促进了社会信用体系建设良性发展。该平台以信用为基础，企业信用度越高，获得银行信用贷款支持的机会就越多，企业发展的前景就越宽广;而对有不良信用记录、且信用度低的，则实行“一票否决”，直接拒贷，真正实现了“纳税信用”换“贷款信用”。在培育税源方面，增强了企业纳税信用意识，形成税务信用与社会信用的良性互动，有效促进了社会信用体系建设。