新时期企业加强资金管理的具体途径和方法

于璐

摘要：资金管理是企业管理的重要组成部分，合理有效的资金管理能够保证企业的正常运行并促进企业的发展，而随着新时期的到来，企业面临的竞争压力与日俱增，在资金管理方面的短板也日益凸显。鉴于此，本文从新时期的企业资金管理的重要性出发，介绍了当前企业在资金管理中存在的误区，最后提出了企业资金管理的完善策略，以期对相关企业的资金管理工作有所帮助。

关键词：新时期 企业 资金管理 强化措施

引言：新时期在企业的日常经营中，资金直接影响到企业的生存与发展，因此，资金管理已经成为企业财务管理的核心内容之一。企业要想在市场经济中求得稳定发展，就得在资金方面严加管理，在企业经营过程中，对每一笔资金的动态都进行严格的程序审批，以防止资金使用不当造成企业经营状况的恶化。

一、做好资金管理对企业的重要意义

（一）做好资金管理工作可以使企业的经营管理水平得到提高资金管理是企业财务管理的一项主要内容，并占据着重要位置。资金管理贯穿于企业的全过程。资金管理的质量效果直接或间接地对企业管理水平的提高产生着重大的影响。

（二）做好资金管理工作可以促进企业健康发展，资金的良性流转是企业正常运营的必要条件，同时企业的发展壮大也只有在资金的支持下进行。因此企业要想保持健康发展，就必须加强企业资金的管理，提高资金的使用效益与效率，从而实现企业的战略目标。

（三）做好资金管理工作可以使企业财务资金风险得到有效管控。企业发生财务资金风险一般表现为无力偿还到期债务或者当支付问题出现时实际资金支出偏离预算，造成企业运营资金困难。因此，企业如果结合项目的运行实际，采取相应措施，强化对运营资金的管理，就能及时发现和有效降低资金运行的风险。

二、企业资金管理中存在的主要问题

（一）對资金管理认识和重视程度不足。由于我国企业对于资金管理方面重视不足，很多企业经常将资金管理与会计核算混为一谈，甚至认为资金管理就是简单的一收一支，这样就完全丧失了资金管理的意义。而且对于我国企业来讲，通过向银行等方式借款或投资都比较困难，所以大部分企业资金的主要来源是靠企业内部的留存收益。由于企业管理者对财务管理方面比较欠缺，对资金管理方面更是认识不足，从而导致未能将企业的资金充分的利用，造成企业在市场竞争中错失机会。

（二）资金分散管理企业经济活动的牵扯范围广，涉及项目复杂，所以企业的资金在使用过程中经常存在交叉配置、规划不合理的问题，这不仅会导致企业的资金分散，也给财务工作人员进行资金管理造成了一定困难。企业资金分散在很大程度上是总公司与分公司之间的矛盾所造成的，这使得企业无法对资金进行整体的管理和控制。此外，企业各个部门配合不默契、资金调动随意性大和协调性差也是造成企业资金管理困难的一个重要原因。企业的资金多用于投资，资金过于分散则会导致资金流向很多不同的项目，无法发挥合力，这不仅会影响企业的投资收益，还会增加资金回笼难度。在投资过程中，资金过于分散还可能滋生腐败、浪费等问题，并大大增加投资的风险，这也是目前企业资金管理中亟需解决的问题。

（三）监管机制缺失很多企业没有根据自身实际情况建立专门的资金管理机构，也没有制定相应的资金管理机制，即便部分企业建立了资金管理机构，也往往形同虚设，很少能够发挥其真正的职能作用。另外，有些企业的经营权和所有权处于混合未分离的状态，这就要求企业必须建立有效的资金监管控制机制。目前来说，部分企业已经建立起了一套完整的外部监督体系，既接受社会的监督，也接受政府的监督，但由于这一体系尚未发展完善，导致对企业资金管理所能够发挥的作用也是有限的。

三、新时期企业资金管理的强化策略

（一）提高资金管理与重视程度一个企业要想提高资金的管理，集中性很重要也是基础。首先，企业领导者应该重视对资金管理与控制，制定严格的资金管理与控制制度。其次，各部门员工也应该配合领导的工作，把资金管理与控制制度严格执行起来。最后，企业应该对企业的资金进行重新规划，以提高企业资金使用率。可以防止企业资金滥用现象的出现。

（二）建立健全资金的使用制度，提高企业资金使用效率资金的管理需要考虑三个方面的因素：资金的安全性、收益性和流动性。企业应根据自身的发展战略，业务性质和经营所处的内部环境设定其资金管理的目标。企业内部应设置一套完整的客户信用体系，针对不同的客户设定不同的账期，避免坏账的产生。通过对客户需求的调研，以往销售情况数据的整理与分析，原材料价格的波动情况来合理安排生产，避免货物的积压，降低资金的机会成本。应注重财务队伍的建设，通过各种培训与自学提高财务人员的专业知识。

（三）加强资金审计。强化企业资金审计工作能够在很大程度上保证企业资金管理的准确性，同时有助于发现资金使用过程中存在的漏洞并及时加以改正。为此，企业首先要建立一个完善的内部资金审计机构，独立完善的审计机构能够在很大程度上提高资金的审计效率，对于监督资金的支出和使用也很有帮助，进而不断强化企业内部审计机构的权威与职能。其次，企业资金的审计管理工作，不仅是对已配置资金的审计管理，还包括对企业财务信息、经营状况与收益情况的合法监督，特别是对企业财务管理人员的监督和制约，这样才能在最大程度上减少贪污腐败事件的发生。与此同时，资金审计工作不能仅仅停留在事前监督，还应延伸到事中和事后，这也有利于确保企业各项经济活动的有序进行。

结语：总之，企业在社会经济领域要想健康稳定持续的发展下去，其资金管理在企业管理中的核心职能是不容忽视的，它贯穿着企业生产经营活动的全过程。只有强化资金管理意识，建立和完善资金管理运行机制，强化资金监督控制手段，才能使企业有限的资金发挥最大的作用，实现更多的经营目标和经济利益。