商业银行财务风险成因及防范

金晨

【摘 要】商业银行是一种特殊的行业，主要负责货币资金以及信贷业务的经营和管理，在商业银行的日常管理和成长历程之中，财务风险时刻存在，也必须引起重视，更是不能避而不谈的关键问题。本文分析了商业银行财务风险的成因并提出了应对措施。

【关键词】商业银行；财务风险；成因；措施

一、商业银行财务风险成因分析

（一）政府的干预

国家的宏观调控，将国有银行从最初的行政性质的银行转化为有商业性质的银行，从早期的政府干预模式转变为贷款规模控制模式，市场占据主导作用，而政府只会在适当的时候进行必要的调控。在市场经济体制下的今天，政府己经由传统计划经济的主导者，逐步的转变为市场的监督者，并大力推动股份制银行的建设和发展。由于历史上，政府长期对银行的贷款加以干预和控制，使得我国的四大银行都存在着较多的坏账，并面临着较大的金融风险。

国家已经陆续建立了多个类似于信达、长城这样的资产管理企业，促进不良信贷剥离，这也推动了国有银行的顺利变革。虽然从宏观上政府对银行的干预不断弱化，但具体到各地，银行的基层分行、支行受当地政府的影响和制约，这种影响主要表现为区域性政府和财政的双重施压。在这种双方压力之下一些银行的分支机构不得不发放一些救济性贷款或要求性贷款，此类贷款活动有政府部门的参与，贷款的收益被弱化。

（二）客户的经济条件发生变化

长期以来，我国的资本市场一直处于不稳定的发展状态，资本市场在发展过程中仍然存在一些缺陷和不足，主要体现在融资渠道相对较少，而大多数企业选择贷款方式进行融资主要是因为债务和股本的长期需求。企业的融资方式过于单一化，这会对银行资产负债表的主体结构产生影响，导致资产负债表结构发生变化，若是选择杠杆贷款，那么企业又会面临着杠杆贷款的高额利息，这对企业而言产生的财务的风险又是非常巨大的。如果企业经营出现风险，经济条件发生变化，会直接影响银行发放的贷款的回收。所以，如果银行不能及时将信贷的风险分散，那么原本企业存在的风险，就很有可能升级为银行企业面临的金融风险。商业银行要对金融贷款风险进行预防和规避，在为企业提供商业贷款时就需要充分考虑到信贷风险问题，不仅要将财务因素和非财务因素纳入到考虑的范畴内，还需要充分考虑供应商的外部情况，内部的控制环境，同时还要考虑信息披露情况，充分运用信贷知识和专业的评估知识，通过综合多种知识体系和多种主客观环境，创建多样性的、全方面的评价模型。

（三）不良贷款

一直以来，我国商业银行存在潜在的信贷风险，一旦市场经济环境发生变化，经济形式低迷，不良贷款的数量就会增加，对贷款数量的关注度就会降低，这对商业银行的发展是极其不利的。加上政府针对金融行业推出的改革政策，使商业银行的不良贷款数量不断增加，而不良贷款的分类管理也逐渐提到日常工作上。但是，相对于一些发达国家，我国对不良贷款的分类和管理发展相对较晚，若要做好有效的分类和管理，还有很长的一段路要走。

（四）中间业务收入水平不足

我国商业银行中间业务的存在会产生相应风险，中间业务收入有其自身的特点，在结算方面，商业银行的中间业务己经初步具备了一定的规模；在存在形式方面，商业银行的中间业务主要以银行卡的形式存在，发展速度较快；在种类方面，中间业务在代理类型中的种类不断增多；在业务目的方面，多数商业银行中间业务的目的就是交易。截止到目前为止，我国商业银行在中间业务操作和管理方面仍然存在一些问题，尚未建立一套完备的、系统的、规范化的指导体系，在操作上存在随意性，大大增加了中间业务的操作风险。

（五）流动性不合理

出现流动性风险增加、流动性不合理情况的原因主要是信贷业务量大幅増加，大量的国际资本涌入国内，信贷时间延长，增加了商业银行的信贷风险。首先，资产的变现能力相对较差，在表现形式上相对单一。从目前的情况上来看，我国商业银行中的金融资产所占比例较低，贷款是资产的主要表现形式。其次，商业银行资产信贷的信用度偏低，流动性不强。最后，商业银行的流动性负债相对较多，潜在的风险是不容忽视的。而导致上述现象出现的最主要原因就是资本市场发展迅速，上市公司的数量骤增，相应股票发行申购款和企业的结算资金增加，活期存款的变化范围拓宽。

二、财务风险管理建议

（一）保持资产负债平稳增长

做好资产配置的结构平衡、期限匹配是管理银行流动性水平的关键因素。要将流动性管理的中心，放在资产负债结构与期限的匹配，并通过业务创新探索流動性管理工具。如通过公司金融部、零售金融部、风险管理部、资产管理部、计划财务部等多部门协作，根据资产、负债实际情况，结合当地市场区域特征，合理确定资产负债配置目标，将贷款打包发行信托产品，形成资产端与负债端的对接匹配，达成提升商业银行流动性的目标。在日间流动性管理的过程中，根基资金实时变动，及时调整行内流动性资金的备付水平，保障行内流动性管理。

（二）全力以赴做好不良资产处置及经营

对于担保圈企业，务必要摸清存量客户互保关系，要认真筛查存量客户对外担保信息，并对具有四户以上担保企业的存量客户逐户解剖担保关系，筛出互保链（圈）企业，匹配互保关系，确定高风险企业名单。分析担保链（圈）企业经营状况，要根据担保链（圈）内部关系，广泛收集担保链（圈）各企业经营、财务信息，并利用各种渠道加强信息佐证，全面掌握各企业行业地位、主要产品、销售渠道、盈利情况等。严格落实各项贷后管理要求。要认真落实贷后检查要求，加大贷后检查频度，发挥预警机制作用，尽早采取应急处置预案，有效缓释风险传导扩散，争取风险化解主动。对于不良贷款的化解，要加大处置与核销力度。要积极通过现金清收、批量转让、资产证券化等多种手段，处置和盘活不良资产。

（三）大力发展中间业务

商业银行在之前的经营中可能会出现经营困境，而出现这种经营状况的主要原因就是对贷款收入的过度依赖，中间业务产生的利润相对较少，如果银行的信贷风险变大，那么商业银行的运营风险和财务风险也会随之增加。目前，利率的市场化机制不断完善，商业银行的收益范围逐渐缩小，中间业务俨然成为商业银行提升收入的新增长点。并且，商业银行运作中间业务不仅是金融行业改革的关键部分，同时也是对国内实际经济情况的准确反应，更是提升商业银行综合竞争力的关键手段。本行面临较大的息差收窄压力，中间业务收入要加快增长，以有效对冲利息收入受到的影响。对中间业务的革新，需要提升兴业银行商业银行的电子化水准，不断健全自身的业务规划，运作更深层次的多种中间业务，不断提升中间业务产生的利润，从而提升银行负债的整体流动水准。在存款方面，商业银行要开拓微信银行、掌上银行、手机银行等作用强大的程序，让消费者有更加简单、更加方便的方式办理相应业务，节约客户时间。对于资产业务，可以为客户提供多种选择，创新型的银团贷款、保理贷款以及并购贷款等。这样一来，可以满客户多元化的需求。

【参考文献】

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