油气科技绩效评估现状及发展对策

辜 穗 任丽梅 杨雅雯

（1.中国石油西南油气田公司天然气经济研究所；2.中国石油西南油气田公司致密油气项目部）

习近平总书记指出，要形成鼓励优秀科研人员通过奋斗、奉献实现名利双收的环境和机制，充分释放创新潜力、动力和活力。在创新驱动发展和“创新、协调、绿色、开放、共享”的理念下，国家关于科技评价和奖励制度改革的新精神新要求提出，进一步深化科技奖励改革，要强化创新激励导向[1]。贯彻落实国家科技激励政策，促进油气科技创新驱动，必须以油气科技绩效评估为先导，以科学合理的绩效评估为依据，为油气科技的价值实现、成果转化应用、技术交易、科技管理提效等创造条件。本文以油气科技绩效评估现状为起点，分析油气科技绩效评估面临的挑战，提出推进油气科技绩效评估的对策，为实施科技创新驱动发展战略、加强油气科技管理与决策提供参考。

1 油气科技绩效评估的研究现状与面临问题

1.1 油气科技绩效评估内涵相关研究

根据管理学的观点，绩效是一个组织或个人在一定时期内的投入产出情况，投入指的是人力、物力、时间等资源，产出指的是工作任务在数量、质量及效率方面的完成情况。对科技的评判历来是科研管理的关键，核心在于对科技绩效的把握[2]。科技绩效的范围较为宽泛，可以从许多角度进行分析[3]。我国科学技术部科技评估中心提出，科技绩效可以从经济性、效率性和效益性3方面思考，经济性涉及成本与投入之间的关系，效率性涉及投入和产出之间的关系，效益性涉及产出和客观效果之间的关系[4]。英国Technopolis咨询公司在综合研究挪威、奥地利和新西兰等国科技绩效管理经验的基础上提出，科技绩效主要包含政策、组织、计划、项目4个层面。美国中佛罗里达大学公共管理系教授王小虎认为，科技绩效应当关注科技投入与管理活动及其结果，可以理解为对科技投入、科技研发组织、科技项目、科技成果等方面的综合思考[5]。总体而言，狭义的科技绩效以科技成果为对象，是科技成果研发、转化应用与推广过程中涉及的人、财、物的投入与产出效率；广义的科技绩效以全部科技活动为对象，应包含科技研发、科技成果转化应用与推广、科技服务等科技活动中涉及要素的效率与效益[6]。

油气科技是能源科技的重要组成部分，是油气全产业链科学技术及其保障体系的综合，有力支撑了油气上中下游生产运营及可持续发展，为解决社会经济发展的能源问题，提供持久性、连续性重要保障。对油气科技绩效的研究，应从油气产业实际出发，着眼于油气科学技术研究活动（基础研究、应用研究、试验发展）投入与产出、成果转化应用与价值实现，以及科技服务的整体效率与效益。油气科技绩效综合体现在创新能力、成果转化、技术产品与技术服务、管理创新与决策支持、创新人才培养等直接绩效，以及油气增储增产、企业经济贡献、社会经济贡献、环境生态贡献、就业贡献等间接绩效。

因此，油气科技绩效评估是对油气科技创新过程、结果和影响力进行价值判断的认识过程。油气科技评估主体根据特定的目的，遵循一定的原则、程序和指标，综合运用科学、公正、可行的方法，对油气科技活动投入与产出、成果转化应用与价值实现、科技服务等系列活动的综合分析和判定，做出定性及定量评价和估量，为油气科技管理与决策提供依据，也是激励油气科技人员，实现科技创新的内在需要[7]。

1.2 科技绩效评估方法

国外对科技绩效评价方法的选择和应用基本遵循3个原则：一是针对特定评价对象，选择评价模型和数据处理方法；二是以数学模型为基础，强调严格的定量指标和计算方法；三是对经典评价方法加以改造，以适应特定评价对象的活动。对科技成果经济效益进行量度研究，是国外科技绩效评估的一大发展趋势，被法律法规认可的，一是会计计价法，二是资产评估法。

国外油气科技的发展一般会有政府科技政策支持并以公共研发项目依托[8]，油气产业科技政策制定者与实施主体分离，油气科技公共项目研发与企业项目研发互补，公私合作，保证研发投入的稳定性及成果顺利转化。在选择绩效评估方法时，对于应用研究项目，按产业或部门标准进行年度评估，为了减少主观因素影响，引入文献计量学、数学和经济学方法，采用定性分析与定量分析相结合，进行企业整体科技绩效评价、科技成果直接经济效益评价、科技项目投入产出评价[9]；对于基础研究项目，对项目年度完成质量、领先性、有关机构的预定目标等进行评估，由于基础研究难以用经济效益衡量，通常采用定性分析为主的方法[10]。

国内对科技绩效评估的方法可以概括为4种：一是经济学方法，如生产函数法、社会回报率法、收益现值法；二是综合评价方法，包括层次分析法、数据包络分析、人工神经网络评价法等；三是数学方法，最常用的是灰色系统方法、概率统计和模糊数学等不确定性系统研究方法；四是主观分析法，如德尔菲法等[11]。

目前，国内高校作为油气科技评估方法研究的主体队伍，研究重点多聚焦于油气经济评价法，以追求油气资源的产量、效益最优化配置为评估目标（表1）。

表1 高校开展油气上游经济评价的主要研究与应用方法[12]

油气行业内关于科技绩效评估方法的研究，侧重以技术经济评级方法和思想为基础进行适应性研究。原中国石油天然气总公司根据国家计委和统计局等联合推荐，采用科技进步“三率”（开采回采率、选矿回收率、综合利用率）指标，得出油气科技效益指标测算方法。此后，又出现多种油气科技评估方法研究。例如，从财务恒等式出发反求石油科技成果企业经济效益极值[13]，石油科技直接经济效益评估方法[14]、重大科技专项经济效益评价（勘探开发类）[15]，解决半定性、半定量评估问题。

1.3 科技绩效评估主体与评估范围

科技绩效研究的发展与国家经济发展阶段、政策导向密切相关，委托评估、中介评估是大势所趋。随着中国石油行业年投入增加、项目增多、规模扩大，科技绩效管理的第三方评估越来越重要。以社会化、专业化的评估机构为主体进行项目达标评估，是健全科技评估体系、保证科技资源高效利用的重要组成部分[16]。

第三方评估在国外具有较长发展历史，发达的市场经济形成了较为完善的科技中介服务业。科技中介的运作模式及提供的成果转化服务等方面具有鲜明特点，注重运作的商业化、服务的专业化、从业人员整体素质高、评估服务的内容和方式随着市场需求不断创新。国外第三方科技评估机构为主体的科技评估服务，主要以推广技术转移的技术中介为主导，科技绩效评估是为技术转移与应用服务（表2）。

表2 国外科技评估主要机构及评估目标与范围

目前，中国技术交易所和上海技术交易所是国内两大科技评估主体，进行科技成果价值评估主要服务于技术交易，业务主要包括科技金融、技术登记、技术交易鉴证等。油气领域科技评估主体主要由油气行业内企业自主投资建立，这些主体围绕企业发展战略、科技进步、生产经营做了不少服务工作，为油气科技管理提供了重要参考，但针对油气科技绩效评估方面的相关研究目前较少且缺乏整体性和系统性。

1.4 油气科技绩效评估面临的主要问题

目前，油气科技绩效评估主要存在两方面问题，一是方法，二是规制。

首先，油气科技绩效评估方法需要集成创新。现有相关研究总体表现为研究内容单一、方法零散。绩效评估多采用影响科技成果的宏观指标，而且是定性指标，或以专家打分法作为计量依据。如何在现有基础上，集成创新研究适合油气科技价值评估方法体系，以技术创新管理会计视角，探索技术要素资源投入产出绩效评估，这是油气科技绩效评估的主要研究方向，也是必须解决的关键瓶颈。

其次，建立油气科技绩效评估规范与政策法规。目前，油气科技绩效评估的规范性、制度化建设有待完善，适应市场化的第三方评估机构发展较弱，缺乏评估决策支持系统。因此，出台政策规范科技绩效评估，建立并加强第三方评估机构，增强评估的公信力，实施合规性管理。同时应加强油气科技绩效评估支持系统建设，构建智能化的数据库、方法库、模型库、知识库、智库等决策支持系统。

2 推进油气科技绩效评估的对策建议

2.1 加快建立油气科技绩效评估体系

建立油气科技绩效评估体系，不仅要解决科技经济效益评价与效益分配的问题，还要涵盖技术价值创造、技术效益实现、技术服务定价等范畴[17]。该体系要做好几方面的评估。

（1）科研机构创新能力评估。主要对公司整体及所属科研院所科技创新能力进行评估，包括公司所属的科研院所科技创新基础设施、国家重点实验室和博士后工作站等创新平台运行情况，科研人员人才能力建设与研发人才培养，科技创新品牌建设及社会影响力等。

（2）科技项目管理评估。主要对公司承担的国家级、集团公司级别、分公司级别的科技计划项目进行整体评估，根据国家科技计划监督评估通则和标准规范、公司科技管理相关规范与办法，对科技计划项目实施情况、成果情况、投入与产出等进行评估，对公司相关部门组织实施计划任务的情况提供反馈及咨询意见。

（3）科技价值与效益评估。按照技术有形化、价值化和商业化的需要，进行油气技术价值评估、成果转化应用效益分享评估、技术市场服务收益的价值让渡评估，为科技激励提供科学的要素贡献分配依据，促进科技创新创效。

（4）技术定价与技术交易服务评估。按照党的十九大报告提出的完善要素市场化配置以实现要素自由流动和价格灵活反应等要求，在开放市场的条件下，不断探索和完善适合油气行业特征、兼顾技术供需双方合理利益的技术定价方法[18]。结合油气技术交易的特殊性，建立和完善油气技术交易商业模式与交易规则，促进油气技术市场平台建设与配套服务[19]。

2.2 建立和完善第三方科技评估机构

借鉴社会第三方评估的运行机制，遵循“政社分开、权责对等、严进宽出、完善体系、价值中立、社会参与”的原则，推进油气第三方科技评估机构建立和完善。充分发挥第三方评估机构公正、客观、独立、多谋的作用，对深化科技体制机制改革、加强和改进科技创新管理、促进科技评价的公平公开和公正、形成决策—执行—评价相对分开的运行机制具有重要意义。

第三方科技评估机构应充分发挥油气专家队伍、机关专业处（部）室、独立评估机构的作用，以科技创新成果为基础，加强机构承接科技创新研发能力与科技创新成果转化应用协同绩效评价的路径探索，形成油气科技绩效评估制度，积累改革经验，争取在油气科技绩效评估中的话语权[20]。同时，要加强第三方科技评估机构的内部制度建设，健全市场化服务能力，鼓励建设油气企业自有的第三方科技绩效评估品牌，通过参与市场竞争和市场化绩效评估服务，从根本上增强科技绩效评估能力和公信力。

2.3 建立并完善科技创新激励制度

绩效评估是科技管理的关键环节，最终服务于科技人才激励，完善科技人才创新激励制度主要包括以下几方面。

（1）科技奖励制度。要形成以国家科技奖励、政府奖励和企业研发奖励为主体，多层次、多渠道的技术奖励制度，构成完善的技术奖励体系，使技术人员获得应有的物质和精神激励。例如，根据中国石油天然气集团有限公司科技成果转化创效奖励办法，现阶段以成果创效计提方式为主，可探索利用股权出售、股权奖励、岗位分红等多种方式激励科技人员开展科技成果转化。

（2）岗位技能报酬制度。根据技术劳动者的实际贡献大小、责任轻重、技术水平高低等，对其经济报酬实行有所倾斜的分配形式。现阶段试行的人才“双序列”制度（管理岗位+专业技术岗位），是根据岗位职能、工作特点，通过专业技术人才岗位等级序列的建立，为专业技术人员提供独立、畅通、稳定的职业发展通道，使终身从事专业技术工作人员与经营管理人员共同享有事业发展空间和相应薪酬福利待遇，是一种良好的岗位技能报酬获取途径。

（3）科技项目承包奖励。企业根据生产与产品开发的要求提出科技研究项目，提供科研经费，并提出相应要求，与技术劳动者签订科技项目承包合同。例如，当前试行的完全项目制就是一种科研项目承包制，绩效考核也处于探索之中。无论是单独奖励、津贴发放，还是其他形式的项目承包奖励，应以技术应用创造的效益为基础，根据技术要素贡献度或价值量考虑具体的分配系数，体现奖励的客观、公正、公平，真正发挥激发科技创新创造动力和热情的作用。

3 结论与认识

在知识经济时代，科学技术的作用与日俱增，世界范围内的科技管理理念、管理方式和方法正在酝酿根本性的变革。作为科技管理工作的重要环节，科技绩效评估的研究越来越受到关注。对于技术密集型、资源密集型、资金密集型的油气产业而言，从国家层面到油气行业到基层企业，都对油气科技创新给予大力投入与重点支持，对油气科技绩效的重视程度也越来越高。

油气科技绩效评估是一个复杂的研究课题。不同于一般性固定资产的有形化与可量化，油气科技绩效评估的对象是油气科技创新人员的智力劳动，并不能用成本法、收益法、市场法、实务期权法等一般性资产评估方法简单计算。由于对科技成果价值的认定与管控难度持续存在，使得油气科技绩效评估成为一项需要不断探索的工程。

油气科技绩效评估是一个系统工程，必须立足油气技术体系，研究其技术经济特点，全面剖析油气技术创新过程及价值形成机制；基于管理会计视角，真正全面地反映油气科技研发投入与产出；还要充分考虑油气产业庞大技术体系不同层级的功能价值，开发出比较适合油气行业的科技绩效评估方法体系，才能真正服务于油气科技有形化、价值化、商业化，以及油气科技创新驱动产业发展的内在需要。