国际原油贸易信用风险管理探讨

田华 中国石油技术开发有限公司

引言：国际原油贸易中的信用风险是指交易客户未能履行贸易合同，未能及时、足额付款，造成了卖家的经济损失，国际原油贸易行业都是采用信用销售的模式，合同中的金额巨大，在国际原油贸易的合同都是与交易客户建立与信用基础上的交易，极为少数的客户会在原油装船之前或者原油装船时支付货款，大多数在合约中都是在一定时间期限让交易客户付款。这就给国际原油贸易信用风险带带来了不稳定因素。

一、国际原油贸易信用风险成因

在国际原油贸易公司中会出现的信用风险基本上有这几点；1：交易客户履约能力不足，有些客户在交易过程中，自身产业出现了经营不善、财政状况恶化等问题导致破产情况，这方面导致客户无法按时履行合约，其中破产原因有主动破产和被动破产，一般情况下客户因经营不善，想要重新组建或者逃债的嫌疑下会申请主动破产，被动的就是上述原因经营不善，财务状况恶化没有履约的能力。2：交易客户没有强烈的履约意识，有蓄意诈骗和贸易纠纷。有些客户为了蓄意占有资源，带有欺诈目的，或者因为信用差不择手段来拖欠欠款。贸易交易过程中产生的纠纷往往是因为双方交涉不够，出现了运输过程的一些利益牵扯，导致最后无法达成共识而拖欠欠款。3：外来因素影响其中包括国家、行业政策法治法规等外部因素无法正常履行条款条约[1]。比如：所在国家突发战争、政府倒台、外汇管制等政治原因。

二、管理信用风险的方法

（一）建立信用专业的风险管理部门

建立信用专业的风险管理部门，在合同的前期就对合作客户进行一定评估检测，在专业的风险管理部门中实施相关的管理政策，建立一定的信用评估模板，降低信用风险系数[2]。信用评估可以通过第三方机构或者组织核实客户提供资料的真实性。对一直长期合作的客户，进行定期回访，调查，财务情况了解，在合作期间，客户有没有出现恶意信用投诉，拖款，欠款现象。

（二）交易过程前的深入了解

交易前的风险管理部门根据接收到的客户进行信用风险评估时，可以采用定性分析和定量分析两种方法，定性分析是根据客户所在公司的股权问题、关系、经营状况、市场社会地方、以往交易信息、诉讼等公共信息对客户进行了解，判定客户信用等级。定性分析比较多，比如：6C评估模型，主要包括这六个方面，资金实力、担保、经营环境、品德与声望、资格与能力、事业连续性。信用风险最主要的方面就是交易对方的财务分析，也是第二种定量分析方法，对交易客户的财务报表进行分析了解，检测是否具备偿还贷款能力，盈利利润是如何、财产拥有、财产管理等。测算违约概率模型预估客户破产的可能性，为信用交易额度和使用期限做准备。

三、交易过程中信用条例

国际原油贸易使用信用销售相当于为客户提供了资金通融。在此条件下，可以开放信用条例。如：买家与卖家交易时，除了卖家在交易合同中所承担的责任条例外，卖家不能在一定期限、一定额度中获取金融担保的贷款。条例的使用，在实际操作下，合作的卖家只针对部分具有实力、违约风险小的跨国石油公司进行销售，在业务开始之前，即授信额度及授信期限进行严格的规定，一旦超限，采取更为稳妥的收款方式有效地控制风险。

（一）第三方信用风险承担

现代企业，双方达成合作的过程中，公司有分为子公司与母公司的关系，在两方合作签订合同中，可以找到第三方担保人，要求向第三方开立的一种书面信用承担责任书。在对方为履行合同条约时，或者无能力偿还时，担保人兼任此责任，承担欠款[3]。如：子公司与母公司，经调查母公司实力雄厚，财务状况良好，信誉良好，子公司有需求寻求合作对方，这时子公司就可以通过母公司得到财务承担、担保。在第三方信用风险承担中，需要注意的是如果子公司在一定期限、额度上面无法承担欠款，那便失去母公司保护。

（二）信用证的证明

信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，一般是根据付款申请人的要求向第三方（卖家）开立，目前也成为了国际贸易活动中常见的结算方式【4】。结算方式为：合同中的买家要先将货款存入交存银行，通过银行开信用证的证明，由银行开立信用证，通知卖方开户银行告知卖方。卖方根据合同中的条约与信用证规定的条款进行发货，银行代为买家付款，这样的方式以银行作为客户的保证人，其中银行代表商业信用，大大降低了卖方会面临的信用风险。

结束语：国际原油贸易中的信用风险管理应作为企业的重点，信用风险是国际原油贸易的核心。因信用风险大，承担的金额数目大，所以信用风险的特殊性、危险性就比较大。保证较高的信用评价、评级应该也是各大石油公司核心目标之一，针对信用风险管理应采取积极有效的方法。经营好信用风险管理，也是企业能够持续经营、持续发展，打败竞争者的关键方法之一。而在实际操作的业务中，应保持全方位检测、勘察，做好信用风险前期评估，降低信用风险危及，为企业带来较好收益。