基于KPI指标的PPP项目绩效评价研究

陈国艺 黄晓红 陈慧 朱淑常

【摘 要】近年来，社会基础设施需求量不断增加，政府部门财政风险与负担随之加大，需要寻求一种新型融资体制来缓解此现状。PPP模式，引入社会资本，将社会基础建设合理商业化，可缓解政府在基础设施建设资金短缺等方面的一系列问题，同时也对可能因为赚取利润而损坏公共利益的社会资本起到一定的约束作用。判断PPP项目是否能够持久稳定的经营下去，还需要有一套完整的绩效评价指标体系，因此，本文首先对PPP模式进行多方面内容阐述，以污水处理厂项目为例对建立PPP绩效考核评价指标进行深入的研究与探讨。

【关键词】PPP项目；绩效指标；绩效评价体系

一、绪论

PPP模式即国家政府与社会资本合作，共同完成某项社会基础建设项目或提供某种公共服务和商品。

PPP项目要持久稳定的经营下去，应对其进行PPP项目绩效考核评价。绩效评价的目的是让政府、企业和社会公民在效益分配上能更加的有效和公平，能合理规避风险，提高政府部门与私营企业的财务稳健性。PPP项目绩效评价结果可以作为价费标准、政府付费以及合作期限等调整的参考依据，促进政府持续提升投资决策水平和资金使用效率，这也是对PPP项目开展绩效考核评价的主要原因。

二、PPP项目绩效评价研究的现状

近年来PPP项目在国内蓬勃发展，许多学者在绩效评价体系等方面也取得了一定的成果。吴贤国通过模型路径分析得出PPP项目本身特性对绩效贡献度最大，其次是项目参与人，项目发展过程和项目投入；赵新博利用KPI绩效评价理论和物元分析法，构建了PPP项目绩效评价体系等。

目前，我国在PPP项目的研究上仍处于探索阶段， PPP模式是能够改善社会基础建设供给关系的优选模式。对项目的主体质量、竣工验收、经营维护等各相关方面进行评价，建立一个完整的、操作性强的PPP项目关键绩效指标考核评价体系，对于PPP的发展至关重要，也能作为今后公私合作项目效益的判断依据。

三、以某污水处理厂项目为例建立PPP绩效考核评价指标体系

（一）绩效考核体系

项目绩效考核体系共包含三个部分，包括用于竣工验收的可用性绩效指标、用于运营阶段的运维绩效指标和用于移交阶段的移交绩效指标。本文主要讨论竣工验收的可用性绩效指标以及用于运营阶段的运维绩效指标。

（二）考核辦法

政府部门依照污水排放达标绩效考核方案对项进行绩效考核。

特许经营期内，政府主要通过不同阶段对项目公司的运营绩效水平进行考核，并依据绩效考核结果对污水处理服务费用支付的数额和时长进行调整。

用于工程建设和工程验收阶段的可用性绩效考核指标中，需进行定期考核和不定期考核，定期考核规定：进入建设期每六个月进行一次定期考核。不定期考核规定：不定期考核按照可用性绩效指标的一项或多项进行考核，每次不定期考核所发现的问题有考核机构统一整理并下发。

用于运营期内的运维绩效考核指标中，需进行季度考核和临时考核，季度考核：每季度进行一次。常规考核在项目公司向政府相关部门提交运维报告后5日内进行，并应在7个工作日内完成。临时考核：政府可以随时自行考核项目公司的运维服务绩效，如发现缺陷，则需在24小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到政府的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷，否则政府可根据相关约定提取项目公司提交的运营与维护保函项下的相应金额或是退出项目。

（三）关键绩效指标

1.可用性绩效考核指标

可用性绩效指标考核主要用于工程建设、竣工验收阶段。

（见表1）

2.运维绩效考核指标

运维绩效指标主要针对污水处理工作，强调对项目公司日常工作的监管，保障项目发挥公共服务功能，提高项目的社会效益，主要分为5个层级设置指标。

（见表2）

四、付费机制

项目建设完成后，甲方对项目公司进行绩效考核，绩效考核结果与项目公司的投资回报支付挂钩。项目公司建设期绩效考核和当期运营期绩效考核结果为可用性付费、运营维护付费的依据。如下：

（一）建设期绩效付费系数

建设期绩效付费系数评定

（二）运营期绩效付费系数

运营期绩效付费系数评定

五、结论

由以上的举例可以看出，由于PPP项目自身及绩效评价的特殊性，在实际工作中必然不能采用同于传统项目全面的、精确的、静态的事后绩效评价，而是开发一种新型主要的、概略的、动态的过程绩效评价，通过关键指标法能为项目的评价提供关键的评价指标，是项目评价的重要内容，这样的结果作为评计费标准、政府付费以及合作期限等调整的重要参考依据，可以监督社会资本或项目公司切实履行合同义务，激励社会资本或项目公司通过管理、技术创新持续提升公共产品和服务供给的数量及质量，以此促进政府持续提升投资决策水平和资金使用效率。

【参考文献】

[1]赵新博.PPP项目绩效评价研究[D].清华大学建筑管理系，2008：1-115.

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