专利价值分析指标体系在专利资产评估中的运用<br/>——基于资产评估人员的调查分析

专利价值分析指标体系在专利资产评估中的运用
——基于资产评估人员的调查分析

2019-06-26■唐静文豪

中国资产评估 2019年6期

■ 唐静文豪

一、引言

专利资产作为无形资产的重要组成部分，在社会经济中的作用日益增强。专利资产价值评估是进行专利投资、交易和实施的必不可少的环节。然而，专利资产和价值不确定性和模糊性，已成为专利技术商业化的重大障碍，也给专利技术投资带来巨大的风险。资产评估机构在专利资产评估和交易中发挥了重要作用，但在实践中传统的资产评估方法应用于专利资产评估也受诸多诟病。

为了更好的分析评估专利价值，国家知识产权局委托中国技术交易所研发了“专利价值分析指标体系”，提出并定义了表征专利自身价值大小的度量单位,即专利价值度（Patent Value Degree,PVD），从法律、技术、经济三个层面对专利进行定性与定量分析。此后，也有诸多学者进一步对该指标体系进行了完善。肖国华和牛茜茜（2015）在对专利价值分析指标体系分析的基础上，与专利质量评价记分牌法、Ocean Tomo 300 指数进行横向比较，从适用范围、操作流程和潜在市场三方面对专利价值分析指标体系提出改进建议。吴全伟等（2016）通过研究、分析现有专利评估方法，总结了现有专利价值评价指标，提出结合神经网络的多角度多因素专利价值评估方法，构建专利价值评价指标体系框架，减少以往专利评估方法中的缺点和弊端。

虽然关于专利价值分析与评估的研究成果丰硕，但理论研究成果与实践仍存在脱节。基于价值指标的分析体系考虑了影响专利价值的各种因素，为分析判断专利资产价值提供了很好的指导，但指标体系过于复杂，指标参数确定需要过多的专家主观评价，影响了这些指标体系的操作性。另外，专利价值指标评价体系虽然揭示了影响专利价值的相关信息，但实践中往往需要确定专利的经济价值的一个具体数值或区间，从而限制了专利价值评价指标体系的应用。

在专利资产评估实践中，资产评估人员考虑哪些关键因素，面临哪些挑战？他们对“专利价值分析指标体系”是否熟悉和了解，对该指标体系在实务中的应用有何看法？围绕上述问题，我们以资产评估人员为对象实施了问卷调查，并通过调查分析结果，对如何提升专利资产评估质量提出了相关建议。

二、问卷调查的设计与实施

（一）问卷设计过程容

本次问卷调查的设计，首先围绕本项目的研究目的进行了初步问题和选项设计，并就这些问题向资产评估人员征求意见；其次，根据反馈意见，对问卷的问题和选项进行完善和修订，拟定正式问卷。

正式的调查问卷共17 题，其中关于受调查对象特征的问题5 个，关于专利资产评估实务的相关问题12 个，其中包含1 题开放式问题。

（二）问卷调查发放与回收情况

2018年3月23日-30日，课题组将问卷调查通过问卷星网站平台公开发布，同时通过向国内大型资产评估机构内部微信群、中国资产评估协会领军人才群、中国资产评估行业高端人才培养群、评估互助协作群等评估行业专业人员密集的微信群定向发送。本次调查问卷共回收234 份，经过IP 地址比对，没有重复提交的问卷，234 份全部为有效回收问卷。

三、受调查对象基本情况描述

根据回收的问卷，84.62%的受调查对象参与过专利资产评估项目，85.47%的受调查对象具有资产评估师资格；在年龄分布上，30-50 岁之间的受调查者占了约78%；专业背景方面，财会金融背景的占了66.24%，工程技术背景的占了21.37%，而法律背景的仅占1.28%；受调查者在行业中的整体职务等级较高，部门经理以上的受调查者占了约64%，项目经理占22.65%（见表1所示）。上述情况可以看出，本次问卷调查对象在专业能力方面具有较高水平，在资产评估行业均属职务较高，经验丰富群体，而且绝大多数具有专利资产评估经验。

四、问卷调查结果分析

（一）学历背景和工作经验对专利资产评估的影响

由于专利资产评估的核心涉及对技术的认知和判断，我们让受调查对象选择理工科学历背景或技术领域工作经验对专利资产评估的影响。调查结果显示，超过半数受调查者认为有一些影响；认为有较大影响的有30.77%，见表2所示。调查结果表明，评估人员需要具备一定的理工科专业知识，理工科背景对从事专利资产评估可能产生影响。

表1 受调查者基本情况

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表2 理工科学历或技术领域工作经验对专利资产评估的影响

（二）影响专利资产评估的关键因素

我们让受调查者选择三项在专利资产评估执业中评估结论最重要的影响因素。调查结果发现技术因素、经济因素和历史经营业绩是影响评估结论最重要的因素；其次才是法律因素和实施经营条件；而认为“过去的评估和交易情况”重要的较少，见表3所示。

（三）专利资产评估方法选择

根据调查结果，97.44%的受调查者应用过收益法，61.11%的受调查者使用过成本法，也有22.65%的受调查者使用过期权定价模型，见表4所示。可见，专利资产评估实践中，收益法和成本法是常用的评估方法。虽然通常认为成本法不适用于专利资产评估，但实践中该方法在专利资产评估中却比较广泛。

表3 影响专利资产评估的关键因素

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（四）专利资产评估实践中面临的挑战

调查结果显示，在专利资产评估执业中，评估方法的参数确定缺少数据支撑和评估人员对专利技术因素难以把握是受调查者认为最大的挑战，选择上述两因素的均超过70%；其次是专利资产风险和专利经济因素难以把握，选择这两项的均占60%；认为法律因素难以把握和传统评估方法难以评估专利价值的占比均在20%左右，见表5所示。前面的调查显示，只有少数受调查者具有法律专业背景，但认为法律因素难以把握的占比并不高。出现上述现象，可能表明资产评估人员在专利资产评估实务中并不认为法律因素是一个很关键的因素，或者由于缺少法律专业背景而在执业中对法律因素考虑的不足。上述原因还有待进一步的调查分析。

表4 专利资产评估方法选择

表5 专利资产评估面临的挑战

（五）聘请技术专家参与专利资产评估的必要性

调查结果显示，超过80%的受调查者认为要根据实际情况决定是否选择聘请相关领域的技术专家对专利资产的质量发表意见；但认为必须聘请的也占一定比例，达到18.38%，见表6所示。这一调查结果与前面的调查也一致，多数受调查者认为对专利资产的技术因素难以把握是执行专利资产评估业务的最大挑战。

表6 专利资产评估中聘请技术专家参与的必要性

（六）资产评估人员对“专利价值分析指标体系”的认知

国家知识产权局和中国技术交易所联合开发的专利价值分析指标体系，提供了一个综合评价专利质量的工具。该体系是否被专利资产评估人员所熟悉和应用，对专利资产评估执业有何作用是本次调查了解的重点。调查问卷分别从受调查者对专利价值分析指标体系的了解程度、专利价值分析指标体系各类指标对提升专利资产评估质量的作用、应用专利价值分析指标体系的障碍三个方面展开调查。

1.资产评估人员对“专利价值分析指标体系”熟悉程度

调查结果显示，对专利价值分析指标体系非常熟悉或熟悉的受调查者仅占8.5% 左右，了解一些的点49.75%，而不了解的占了42% 左右，见表7所示。这一结果表明，大量资产评估师并不了解专利价值分析指标体系，或者仅了解一些，因此在评估执业中应用该分析体系，首先需要加强推广力度。

表7 资产评估人员对专利价值分析指标体系的熟悉度

续表

2.法律价值度评价指标对提升专利资产评估质量的影响

调查结果显示，多数受调查者认为法律价值度的评价指标对提升专利资产评估质量有影响或有较大影响，其中认为专利有效性指标的影响很大占较高比例，达到37.61%；其次是专利自由度的影响也较为重要，见表8所示。

3.技术价值度评价指标对提升专利资产评估质量的影响

调查结果显示，认为技术价值度的评价指标对提升专利资产评估质量影响很大或有较大影响的占比均较高，均超过80%，其中认为技术先进性和可实施性的影响较大的占了前两位，见表9所示。

4.经济价值度评价指标对提升专利资产评估质量的影响

调查结果显示，认为技术获益能力和市场应用情况两项评价指标对提升专利资产评估质量影响很大或有较大影响的占比均较高，超过80%；而认为政策适应性和标准相关度有一些影响或较大影响的占比较多，见表10 所示。

表8 法律价值度对专利资产评估的影响

表9 技术价值度对专利资产评估的影响

5.专利资产评估中引入“专利价值分析指标体系”存在的障碍

调查结果显示，如果在专利资产评估中引入专利价值分析指标体系，面临的最大障碍是评估人员缺少必要的相关专业知识，其次是专利价值分析指标体系结果的效应难以评价，见表11 所示。由于资产评估准则对资产评估人员引用专业报告有专门的要求，如果评估人员无法判断专利价值分析指标体系的效用，引用其分析报告就面临难题。此外，也有不少受调查对象认为体系指标过于复杂，可能会加大评估成本。

表10 经济价值度对专利资产评估的影响

表11 专利资产评估中应用专利价值分析指标体系的障碍

（七）专利资产评估服务业务的前景

调查结果显示，有50%的受调查者认为专利资产评估业务发展前景看好，但也有46%的受调查者认为前景一般，见表12 所示。总体而言，专利资产评估业务还是存在很多需求和发展机会。

表12 专利资产评估服务业务影响

（八）提升专利资产评估质量的建议

问卷调查最后提出一个开放式的问题，了解受调查者对提升专利资产评估质量的建议。我们对受调查的回答的建议进行了归纳，主要有以下几个方面：

1.建立专利交易数据库，为专利资产评估提供市场交易数据参考。调查者回答的意见和建议包括：“目前专利资产评估中数据取得相对较难、较乱”；“可以由行业协会牵头每家机构提供曾经碰到的专利许可协议若干，经归类后按照行业进行分类统计”；“开放各地的专利成交数据及信息”；“建议协会与相关部门联系建立专利交易数据库，便于评估师合理把握同类专利交易的合理区间”；“国家应建立专利交易信息数据库，同时引入专利价值分析指标体系，为市场法估算创造条件”。

2.加强培训，提升专利资产评估专业能力。调查者回答的建议包括：“建议增加有关法律知识方面培训”；“分析体系可以通过培训推广”；“加强专利价值技术和法律的学习”；“应该单独设置专利评估人员技术岗位，加大培训力度”；“加强对专业技术人员的培训”；“根据专利的类型，开展专题的培训”；“希望大学多搞理论研究，教给评估行业从业人员，应用于实践”。

3.完善评估体系与流程。调查者回答的建议包括：“建立权威评估体系”；“分析指标的实施流程，指标分析过程”；“当前对技术类的无形资产评估基本是凭感觉套模板按委托方要求进行评估，规范评价体系和评价方法很重要”；“需要研究确定参数的合理性的行业标准或者计算模型，尤其是分成率、折现率的确定需要有一定的模型和判断标准，要有可操作性”；“在评估方法上可通过实物期权等方法丰富评估手段，提高评估的准确性”。

4.关于专利资产评估的难题。受调查也提出一些专利资产评估面临的难题，具体包括：“关键还是专利的运用可实现收益的确定、未来生命周期的、商业模式的替代几率判断”；“怎么合理性确定专利剩余年限，风险指标量化确定，怎么有效避免人为因素”；“对评估人员来说，专利资产的技术先进性和市场应用前景（技术转化能力和市场接受度等）分析判断是比较难的”；“专利技术有效期限难以确定”；“专利成果应用可实施性，专利在利润中的贡献程度无法把握”等。