监督动态

湖北省财政厅：七项举措扎实推进内控考评工作

为推动内控建设由“立规矩”向“见行动”转变，湖北省财政厅高度重视、精心组织，采取七项举措扎实推进内部控制考核评价工作。

一是完善内控制度体系。前期，湖北省财政厅根据财政部和厅党组的工作部署和安排，建立健全了“1+8+N”的内控制度体系。根据专项风险内部控制办法等规定，从办事处和基层财政部门抽调专人，组成内控工作专班，拟定了《湖北省财政厅内部控制考核评价办法（试行）》和《湖北省财政厅内部控制检查办法（试行）》，经厅长办公会研究讨论通过，并印发给全厅各处室。

二是加强考评组织领导。厅内控办专门研究制定了《湖北省财政厅内控考评工作方案》，实行由厅内控委统一领导、厅内控办组织协调、考评小组分工实施的考核评价体系。考评工作按照单位自评、牵头单位重点考评和内控办综合考评三个阶段组织实施。

三是周密部署考评工作。为确保内控考评取得实效，厅内控办及时组织召开内控考评前的工作布置会议，全面部署考评工作，明确考评工作要求和考评分工，统一考评重点内容和标准，确保考评工作步调一致、口径一致，并按考评对象的业务管理类别实行分组考评，提高了考评工作效率。

四是严格规范考评程序。考评前，由厅内控办对考评对象送达考评通知书、考评资料清单、考评人员联系方式等资料；现场考评中，各考评小组综合运用抽样检查、查询、信息系统取证、随机选取1-2项具体业务以及穿行测试、执行测试等方法，对各单位内控制度建立、执行、风险事件管理、内控信息化建设等情况进行现场考评，并对每项考评内容制作了具体详实的内控检查工作底稿；现场考评后，本着公平公正原则逐项考核评分，每个考评单位均形成考评报告并由单位负责人签字确认。

五是统一规范考评标准。在考评过程中，厅内控办及时召开内控考评工作碰头会。通过听取各小组的考评工作进展情况，对在考评过程中发现的问题进行研究和讨论，进一步统一思想认识，明确考评标准和考评尺度，为下阶段统一规范的考评工作打下良好的基础。

六是总结分析考评结果。厅内控办本着“边考评，边总结”的原则，对每个考评单位进行考评小结，研究讨论检查中发现的问题，及时改进检查重点和检查方法，并向被考评单位沟通反馈意见。现场考评工作结束后，各考评小组对本组负责考评的单位进行了汇总分析，形成小组考评报告，厅内控办在此基础上总结形成综合考评报告。

七是强化考评问题整改。考评不是目的，提高才是重点。省财政厅通过以评促建，进一步健全制度，完善措施；厅内控委召开内控考评整改落实工作会议，肯定成绩，指出问题，明确结果，强化整改，全面推进内控工作落实；厅内控办对内控考评发现的问题进行梳理，列出问题清单发到各单位；各单位及时修订、完善内部控制制度。

（杨海鸥）

江苏沭阳：创新打造 “四位一体”预算管理机制

江苏省沭阳县财政局深化以预算管理制度改革为重点的各项财政改革，创新实践预算编制、执行、监督、绩效“四位一体”的管理机制，打造精细、精准财政管理体系。

一是规范预算编制。推动零基预算改革，探索财政中期规划和跨年度预算平衡机制，实施支出经济分类改革，不断深化“四本预算”的全口径预算管理体系。不断健全预算编制制度，编制规范透明、标准科学、约束有力，老百姓看得懂的年度预算；不断提高县乡财政资金直接支付比例，从源头上预防资金拨付领域腐败现象的发生；积极探索建立健全重大政策和项目事前绩效论证机制，对各类财政资金全面实施绩效评价。

二是严格预算执行。深化国库管理制度改革，减少国库集中支付的审批程序，提高工作效率。依托国库集中支付大平台系统，上线国库集中支付电子化，减少资金拨付环节，加快资金拨付速度，提高财政资金运行的透明度和使用效率。深入推进核算制度改革，真正实现会计核算与集中支付相分离。

三是加强财政监督。加强财政专项资金监管，出台了30余个各类专项资金管理办法，设立专项资金管理清单，建立函告制度。整合监督资源，将财政监督、政府采购、国资监管、会计信息、绩效评价等资源和人才进行整合，构建财政大监督体系，将监督延伸覆盖所有政府性资金和财政运行全过程，实现财政资金高效运行。

四是实施绩效管理。将“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念融入预算编制、执行、监督全过程，覆盖部门所有预算资金。纳入绩效考核的项目全部申报绩效目标，审核通过后方可录入项目支出预算。预算绩效管理做到预算部门和项目“全覆盖”，并不断强化绩效评价结果在预算编制中的反馈和应用，把有限的财政资金用到刀刃上。

（李周圣 李长城）

江西修水：开展2018年度绩效考评

为加强监督管理，提高乡村财务管理水平，江西省修水县财政局近期开展了为期约40天的2018年度绩效考评。考评检查组以“查找问题、落实整改、规范管理、促进提升”为工作目标，通过听取汇报、查阅凭证资料、现场观摩等形式，重点围绕扶贫资金使用和乡村财务管理、所容所貌、优质服务、干部作风等工作，对全县37个财政所进行考评。

在扶贫资金使用方面，主要考评资金使用是否有招投标资料或 “三重一大”会议记录；是否有施工合同，合同中金额、工程量、单价、质量要求等要素是否齐全，施工合同签订是否规范，签订双方是否均已签字盖章；竣工项目是否有 《项目竣工验收及决算表》；《扶贫项目资金拨付承诺书》内容是否正确。

在乡村财务管理方面，主要考评民主理财、财务公开、债权债务、财经纪律执行、会计核算规范、“三公”经费以及贯彻实施《会计法》等情况。

在财政所建设方面，主要考评宣传工作是否到位，资料、账册是否归档，办公及公共场所是否整洁，服务是否文明，干部分工是否明确，上级精神是否落实，干部作风纪律是否遵守等情况。

（涂清云）

湖北竹山：播下“四粒种子”深耕2018年度内部控制报告编报工作

年初以来，为贯彻财政部、省财政厅关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的要求，湖北省竹山县播下“四粒种子”，确保编报工作落实落地。

一是提高政治站位，播下编报工作的思想种子。召开专题会议，及时传达财政部、省财政厅关于2018年度内控报告编报新要求，把内控编报工作摆在重要位置，作为规范机关内部管理、防范化解重大风险的重要抓手，与单位政治建设、党风廉政建设和部门主体工作同步安排，结合部门实际抓落实，切实做好调结构、稳增长、促改革、保民生、防风险，更好地推进高质量发展。

二是深学法规政策，播下编报工作的法制种子。精心组织，集中全县编报工作人员，系统领学财政部《行政事业单位内部控制规范》《关于全面推进刑侦事业单位内部控制建设的指导意见》《关于行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》《关于行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等四种规范性文件，理论联系实际，学以致用，全面提升编报人员的政策素养。

三是开展实务培训，播下编报工作的实习种子。4月上旬，组织全县128个单位近200名编报工作人员，并邀请市级内控专家，开展编报实务培训。讲解2018年度行政事业单位内部控制报告编报软件、填报口径、编报内容、新旧变化、编报要点等。同时，依托软件平台，开展模拟编报演练，掌握实务操作技巧，提高实际编报操作水平。

四是规范上传机制，播下编报工作的责任种子。压实编报责任，明确财政部门负责编报指导和汇总，县会计管理机构负责牵头组织实施。规范编报口径，做到“三个同步”，即电子版和纸质版同步上传；部门单位负责人亲笔签字、加盖单位公章同步；一级预算单位编报与汇总二级单位同步。

（吴雅琴 胡明升）

湖南长沙岳麓区：职能转型开新局 多措提升财政监督效能

2019年以来，湖南省长沙市岳麓区积极研究并主动适应机构改革的新形势和新要求，结合该区工作实际，制订了 《岳麓区财政监督2019年工作计划》，在提升财政监督效能，推动财政监督工作再上新台阶方面迈出坚实步伐。

一是突出绩效监督，重点开展全面预算绩效管理检查工作。岳麓区将中共中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署有关精神要求作为监督检查的核心内容，重点对财政部门组织实施的部门项目绩效评价工作进行再监督检查，并不断提高再监督检查的广度和深度，切实提高财政资金使用效益。

二是聚焦事前监督，有序开展内部控制制度建设工作。岳麓区将严格贯彻落实省、市关于内部控制建设相关工作要求，不断完善内控风险体系，梳理风险防控点，明确区财政内部各岗位及人员职责、权限，权力行使的依据、权力运行的规则，进一步提升财政管理水平，有效防范财政管理业务风险和党风廉政风险。

三是注重专项监督，深入开展惠民惠农补贴“一卡通”等专项检查工作。岳麓区将坚持中央重大决策部署在哪里，监督检查就跟进到哪里，坚决斩断伸向惠民惠农资金尤其是扶贫资金领域的黑手，不断增强人民群众的获得感，重点查处资金使用过程中的虚报冒领、贪污侵占、截留挪用等违法违规行为。

四是坚持日常监督，扎实开展预决算信息公开等日常检查工作。岳麓区将立足监督职责定位，坚持做好预决算信息公开、政府采购履约行为、“互联网+监督”等日常监督检查工作，并重点加强与其他职能部门及内部科室之间的联动配合，开展联合检查或交叉检查，形成监督合力。