银行负债结构及发展趋势

摘 要：本文拟探讨我国银行负债结构的发展趋势，在银行负债结构内涵的基础上，采用数据分析的方式，探讨27家银行的负债发展趋势。结果表明，总体的负债速度减缓；存款负债的规模以及存款负债的年限均发生显著的变化。

关键词：银行负债 结构 发展趋势

一、银行负债的内涵

银行的负债结构不仅包括总体负债比重，还包括按照负债偿还时间分类的期限结构和按照获取方式分类的类型结构。银行负偾按照偿还债务时间可以分为流动负债和非流动负债。流动负债是指在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的偾务，包括活期存款、1年内到期的定期存款、同业存放、1年内到期的同业拆入、1年内到期的同业借入、1年内到期的应付利息及其他应付款、其他1年内到期的负债。流动性负债不包括冻结存款。非流动负债是指期哏在1年以上的长期债务，包含1年以上的各项借款、应付债券以及其他长期应付款等。

银行负偾按照负债获取方式可以分为存款负债和非存款负债。存款负债，又称为被动负债，是商业银行最主要的负债，在银行负债体系中占据重要地位。存款负债主要来自于银行最基础的存款业务，其按照产生方式可以分为基础存款和派生存款，按照期限可以分为活期存款和定期存款，按照客户类型可以分为储蓄存款和对公存款。非存款负债，又称为主动负债，就是银行为保持资产负债期限、利率和业务结构的平衡，积极利用各种金融工具，主动地对资金来源、规模和结构进行管理的一种负债方式。非存款负债主要包括向中央银行借款、同业负债、应付债券、大额可转让存单等。

二、银行负债结构的发展趋势

本文以27家银行为研究对象，分析其负债结构的变化。截至2017年末，27家银行负债占总负债的比重迖到79.5%，一定程度上可以代表整个中国银行业的情况。

（一）总体的负债速度缓慢

截至2017年末，27家上市商业银行负债总规模为156.87万亿人民币，较上年增加14.58万亿，增速为10.25%，同比增加1.02个百分点。其中国有五大行负债总额为75.97万亿，增速为9.51%；8家股份制商业银行负偾总额为31.01万亿，增速为17.09%；3家城市商业银行负债总额为3.15万亿，增速为26.66%。2011年以后，我国货币政策由宽松变为收缩，进而变为稳健，商业银行负债的增长速度呈现变慢的趋势。在2013年和2014年间，总负债增速分别降低0.85和1.43个百分点。2015年商业银行总负债同比增长出现转折性的放缓，增速同比下降4.07个百分点。从2015年到2017年，负债增速保持稳定，并出现小幅上升。

从负债绝对规摸看，国有五大行的负债规模远远大于股份行和城商行，这主要是因为国有五大行成立时间较早，获得国家扶持，比股份行和城商行更容易获得资金。从负愤相对规模看，各银行资产负债率虽然均维持在90%以上，但是除去南京银行，其余各银行的资产负偾率均开始小幅降低。其中五大行的资产负债率低于股份制商业行和城市商业银行。主要原因是2008年金融危机后《巴塞尔协议》的推出，将银行的最低资本充足率从8%大幅提升到10.5%，而五大行中有四家先后入选全球系统重要性银行，要求最低资本充足率不得低于11.5%。从增速看，国有五大行负债规模增速最慢，从2013年开始保持个位数的增长；股份制商业银行的负债增长居第二位，但是各家的增速出现严重分化。

（二）存款负债的变化趋势

1.存款负债规模的变化

截至2017年末，37家上市商业银行存款总规模为81.59万亿，比上年增加5.89万亿，增速为7.78%，同比增加0.28个百分点。从2011年开始，存款增长速度持续下降，2016年下降趋势终止，2017年出现小幅上扬。27家商业银行的存款变化趋势与其总负债变化趋势基本保持一致，考虑到存款在负债中占据70%以上，所以存款的增长的变化基本可以解释总负债的变化。存款增速减缓主要与我国经济增长方式和货币政策相关。我国以前一向通过货币信贷主导剌激投资进而拉动宏观经济增长，加之存款与货币信贷之间的内部互动关系，使得在2012-2017年期间我国商业银行存款增速与M2增速大致保持相同。随着现有的增长方式难以为继，宏观经济换挡减速，整个经济体系对信贷的需求量降低，货币政策转变为稳健中性，M2增速回归正常，进而存款增速也明显放缓。

从存款对负债占比看，截至2017年末，存款类负债总规模约为81万亿，占其总负债的73.71%。国有五大行存款类负债占比为78.59%，仍有较大下降空间，股份制商业银行和城市商业银行存款类负债占比已经接近同期美国银行业存款类负偾水平。其中兴业银行和宁波银行的存款类负债占比已经连续两年低于60%，加大了其应对流动性风险时的脆弱性。

2.存款期限结构的变化

2012年之前，商业银行活期存款占比始终稳定高于定期存款占比。2014年出现转折，商业银行活期存款比重开始低于定期存款比重。与此同时，活期存款增速在2012-2016年期间一直低于定期存款增速，银行面临着活期存款加速流失的局面，而活期存款又是商业银行成本最低的优质资金来源，由于活期存款的流失，银行的付息成本普遍上升。但是在2017年活期存款增长速度又一次高于定期存款增速。这主要因为夹行在2017年5次降息，商业银行定期存款利率持续下调，活期存款利率相对稳定，两者利差收窄至历史最低水平，驱动了企业和住户部门的存款活期化。整体看，随着货币基金产品活期“类现金”功能的完善，存款流失的现象会持续。

参考文献

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[2] 郑杰. 浅析我国商业银行负债结构现状[J]. 商品与质量：理论研究， 2012（12）：45-45.

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作者簡介：马也（1999.6.12—），女，户籍：辽宁省葫芦岛市，学校：华南理工大学广州学院，专业方向：会计学。