浅析轨道交通项目全过程投资控制

2019-02-22陈群中国建设银行股份有限公司上海市分行上海200000

中国房地产业 2019年2期

文/陈群中国建设银行股份有限公司上海市分行上海 200000

1、总论

轨道交通建设项目的投资控制贯穿于项目建设的全生命周期，即立项阶段、设计阶段、招标阶段、实施阶段、结算阶段等五个阶段的全过程投资控制管理。

图1 全过程投资控制管理流程图

投资控制管理各阶段重点应做好：立项阶段编制符合实际并略有余地的工程可行性阶段估算和初步设计阶段概算；设计阶段优化方案和限额设计，确保施工图预算控制在批复概算内；招标阶段确定合理限价和择优选择中标单位，确保合同造价控制在批复概算的85-90%以内；实施阶段规范投资控制工作流程、严格控制设计变更和工程签证，确保变更费用控制在5-10%；结算阶段根据合同条款，精细地核量计价、计费，规范流程审批，严格控制结算造价，刚性目标不超概算。

2、项目立项阶段投资控制

项目立项阶段投资控制需本着“统筹、精简、效能”的总体要求，按照“网络统筹、综合平衡”、实行“统一体制、分级管理”、注重“技术与经济并重”、落实“先立项、后计划”的原则，做好项目前期工作。

收集已建及在建线路估算、概算、结算经济技术指标，供新建线路对比分析参考；通过市场竞争择优确定前期咨询工作咨询单位，控制前期咨询工作费用；做好动拆迁、前期管线搬迁、三通一平、交通组织等基础摸底工作。重点分析评估项目的估算、概算分项立项是否齐全、经济指标是否合理、工程计量是否准确、材料价格是否符合实际、深度是否符合规定、附表附件是否齐全、结论是否可靠。

3、设计阶段投资控制

推行限额设计。以批复概算为刚性指标，各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，并严格控制不合理变更，确保投资总额不被突破。

限额设计的关键在于设计指标的控制，例如某地铁线路装饰设计过程中，根据设计院的相关方案，装饰费用经测算严重超出概算费用。我方协同业主设计技术部门对相关方案进行了详细的分析和研究发现该方案较概算方案有较多超出需求的指标提升。车站公共区概算指标为2500元/m2，设计方案指标达到3000元/m2。我方对概算指标进行了详细的分类，按地面、墙柱面、天棚等部位结合既有线路进行测算，并对采用的材料给予指定，形成下表中的设计指导指标，联系设计院根据该指标进行方案调整和限额设计，达到了预期的效果。

表1 某地铁线路装饰指标和材料选用表

注重施工图预算的编制和审核。要求施工图预算编制单位认真编制施工图预算，并做好与概算同口径的工程规模、工程数量、综合单价的分析报告，确保各分项施工图预算不突破对应批复概算。做好施工图预算审查，重点审查工程范围是否准确、工程内容是否齐全、清单项目与图纸是否相符、工程量计算是否准确、工料机单价是否符合市场信息、工程取费是否符合标准、有无漏项或重复计算。评估施工图预算是否超出设计限额或批复概算。例如某车站前期雨污水管搬迁施工图预算初稿费用超出概算控制值。经我方审查，设计图纸中Φ800污水管采用钢筋混凝土管道，施工图预算编制单位误套玻璃钢加砂管定额，每米指标出现较大误差。在与设计院核实并与编制单位沟通后，对相关的费用进行了调整，做到施工图预算符合设计图纸要求，真实反映工程投资。

4、招标阶段投资控制

招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算，对招标工程限定的最高工程造价。

4.1 在目前轨道交通建设中，招标清单及招标控制价由原先的招标代理改由投资监理编制

招标控制价是招投标阶段我方造价控制的重点，须以此作为重要切入点，发散思维、深入分析招标清单及招标文件的完整性及合理性，及时发现问题，完善过程，杜绝由于招标工作不严密，造成业主损失。例如：某线路段场工艺设备第一次招标结果，所有投标单位报价均大大超过测算的招标限价，我方全面阅读招标文件的各项条款，对招标涉及的工程内容、技术规格，并就类似已建线路停车场同类工艺设备报价进行横向对比分析，发现主要为招标的设备选型与概算费用不一致，有的设备概算为国产，实际投标人报价采用进口设备，后我方协同业主对技术文件进行修改补充，在确认我方原先准确无误的限价后进行了重新招标，有效的保证了业主的利益。

表2 主要的带设备基础的设备安装费单价对比情况表

4.2 在近年轨道交通建设中技术创新较多，如高架车站顶部采用膜结构材料；在由地下向高架过渡区间采用“槽型梁”结构以及地下区间采用双圆盾构隧道等等，都对工程量清单及控制价的确定带来挑战

具体措施上，我方根据轨道交通常用且特殊的工艺，对清单描述、报价内容、计量方式、变更调整范围和方法等都进行了详细的约定，防止清单遗漏项目、特征及内容描述不完整不准确的环节、工程数量计算的明显错误等。避免由此造成投标单位报价不准确，合同履行过程中产生争议，影响工程进度和投资控制。

例如为减少地墙及支撑拆除时对周边居民噪音的影响，根据项目实际情况，可能在实施时采用链切割拆除方式，上述方式较普通镐头机拆除方式费用差异大，如不明确约定可能造成实施费用较投标费用增加较大。我方在清单和限价编制过程中都明确考虑约定了拆除费用的计算方式，减少了合同双方的争议和投资控制的难度。

图2 地铁混凝土支撑链切割图片

4.3 招标文件的编制和审核

招标文件应合理规避潜在的变更、签证、索赔风险，有效控制工程造价。各标段工程范围、内容及主要结构技术参数应符合工程实际情况。招标计划、施工节点安排和盾构筹划、各标段相互交错搭接应进行充分的考虑，避免单项工程错漏或重复。

5、实施阶段投资控制

5.1 建立投资控制目标体系

以批复概算为基础，建立工程投资控制目标体系，确立工程项目的投资控制总目标值，并根据标段划分情况，对目标值进行分解。根据招标工作的不断推进及其他各类合同的签订，设立每个合同的投资控制分目标值。

跟踪各合同的实际履行情况，通过合同管理及投资控制动态数据库进行实际发生和预测数据与目标值的全面对比，对实际开展的工程是否存在潜在的工程变更进行预测，对发生的偏差进行原因分析。

5.2 参与项目资金调控

轨道交通项目投资规模大、资金流量大、公益性强、受公众关注程度高。目前资金来源大致分为：地方政府投入的资本金、银团贷款等。如何高效的使用资金、调配资金的使用率、降低资金成本成为轨交项目投控的重点。结合项目实际情况合理安排资金的使用计划、准确的安排工期、建立合理的投资控制工作任务节点、严格审核工程验工计价费用等成为我们有力的调控工具。例如我方在项目之初配合业主合理安排工期，结合银团贷款金额可能在建设期内产生的利息，平衡工期、质量、费用的关系，达到三要素的最合理配置。建立周、月、季度、年的资金使用计划，做到需要多少申请多少，减少项目资金的积压或不足。通过“里程碑验工计价节点复核模式”，使资金的使用与工程的进展密切吻合，避免资金的超付。通过切合实际的招标、变更、结算节点计划，保证工程投资控制节奏与建设节奏的同步等。

对实施期内材料价格波动要有预见性，轨道交通项目实施时间较长，为有效控制材料波动对工程投资的不利影响，建议业主通过提高合同预付款支付比例的方式，调控部分资金在工程实施前期给予承包商充足的备料款，提前锁定大部分波动较大材料的采购费用，避免由此对合同执行及工程进度、投资控制产生的不利影响。

5.3 实例

如轨道交通某线建设项目资本金72.92亿元，占总投资42%，由市、区按投资比例出资，其余资金通过银行贷款解决。工期从2014年下半年至2017年底，总的用款第一年25%，第二年20%，第三年20%，第四年20%，第五年开始支付其余15%，资本金用款计划同总用款计划。从投资监理的角度来说，为了保证项目用款计划的落实，从以下几个方面进行控制：

5.3.1 投资可控

轨道交通某线概算173亿元，截至2018年已完成投资累计140亿元，投资监理在投资控制过程中，每年年初会根据已签订合同情况、当年预计招标项目、拟签订合同情况等，对当年投资金额进行评估分析，从2014年至2018年的投资计划完成的情况来看，投资监理每年预测的投资计划均能够完成，并且为了保证项目进度的顺利推进，结合业主管理的实际需要，甚至超额完成投资，具体数据如下图3：

图3

结论：在投控的实时有效干预下，轨道交通某线项目的投资是有序、完全可控的。

5.3.2 付款流程可控

轨道交通某线的付款流程包括验工审核、审核支付及实际支付三个环节，具体控制的方式如下：

5.3.2.1 投资监理需要对建安工程每月的请款进行验工审核，确定当月完成的工程量。

5.3.2.2 根据合同条款，满足支付比例、预付款等要求后，投资监理在验工审核的基础上进行审核支付，将金额上报给项目公司财务部门。

5.3.2.3 项目公司财务部根据投资监理审核支付意见及资金情况，完成支付，并将实际支付金额反馈给投资监理，以便能够对应合同动态更新支付台账，实时掌握项目资金使用情况。

5.3.3 目标成本可控

目标成本的动态调整是对轨道交通某线投资控制的重要方式，初期阶段，投资监理将合同对应概算章节，对整个项目进行了目标成本的预估，包括建安及其他费用等。在项目进展的过程中，投资监理就原有合同的变更、签证及新签合同等可能对目标成本产生影响的因素进行跟踪，并实时更新目标成本表，以此来校核及检验项目的概算执行情况，就目前来看，本项目概算172亿元，目标成本约167亿元，目标成本较概算结余5亿元，结余率3%。通过控制，为业主节省了大量的投资，效果显著，具体表式如下表3：