国际工程合同签订风险分析及动态控制管理

2019-02-15曹生茂陈朝杰赵应书

水电站设计 2019年1期

曹生茂，陈朝杰，赵应书

(中国水利水电第十四工程局有限公司，云南昆明 650041)

0 前言

随着国家 “一带一路”合作倡议的实施，国际业务成为国有企业重点发展方向，尤其在水电工程建设领域，受国际环境、言语沟通、宗教文化等因素的影响，中国企业面临着市场竞争激励、国际环境变幻莫测、履约风险高等现实压力，为企业“走出去”带来了很大的挑战。本文通过对缅甸佤邦邦龙水电站工程存在的风险进行全面分析，为从事类似国外工程项目进行风险管理提供参考以及借鉴。

1 工程概况

缅甸佤邦邦龙水电站施工总承包工程施工范围包括导流泄洪洞工程、黏土心墙坝工程、溢洪道、引水管道工程、厂区工程、监测工程、水机工程、电器设备工程、金属结构工程。水库总库容1 930万m3，电站总装机规模30 MW，多年平均发电量11 821万kw·h，年利用小时数3 940 h，保证出力3.334 MW。工程实际开工日期 2016 年 5 月 1 日，计划完工日期 2019 年4月 30 日。采用固定单价承包方式。

2 风险调查、分析、控制

对邦龙电站工程风险调查的目的是为了尽可能多地查出工程存在的风险并对风险分类加以区分，以便进行区分化管理，把更多资源投入到损失大的风险事件中，并且通过风险调查评估能更早地采取措施对风险进行主动控制，即事前控制。调查分析的实质是为决策提供依据，做出工程是否值得承包，是否值得承担风险，是否可行的决定。考虑到该工程的特殊性及复杂性等特点，我们需要对该工程合同签订前和合同实施过程风险进行管理。

2.1 合同签订前的风险调查及分析

2.1.1 缅甸佤邦政治、经济、自然条件调查

工程所在地缅甸佤邦由南佤、北佤组成，是缅甸联邦的一个自治区，由非政府武装佤联军控制，在缅甸属于实力较强的地方武装，所控制地区政治体系由一党专政体系组成，相对稳定。治安环境良好，对中国人及中国投资友好开放。

经济上主要以矿山、服务业、传统农业为主。工业基础薄弱，财富相对集中，贫富差距大，绝大部分人依然从事传统农业生产。民族主要由佤族、拉祜族、傣族等组成，民族相处比较融洽，大多数会说中国话。

工程所在地北佤多属于高寒山区，辖区范围内多为高山峡谷，约95%的土地为山地，仅有不到5%的土地是平坝地区。气候与云南孟连相似，以热带季风气候为主。该地区水资源丰富，开放利用率低，仅有三座小型电站。随着经济的发展，该地区电力缺口比较大，水资源有待开发。邦龙电站作为该地区最大的水力开发工程，工程发包方相当重视，工程成功开发后可以有效改善该地区电力短缺问题，满足经济发展和人民生活需要。

2.1.2 建筑市场调查

佤邦建筑业主要以民用建筑业为主，工业建筑和水电工程并不发达，整个建筑业发展相对粗放，法律法规不健全，特别是合同方面的法律甚至没有，大多数依然以口头协议为止。整个社会还没有建立起完善的信用系统，银行保险业欠发达，至今银行系统还没有与外界相连，很难实现国际支付，大多数采用设在中国的公司完成支付或者采用现金支付。当地保险业更是没有，主要还是依靠国内保险公司的海外保险业务，但是保险费率相比国内高。此外，工程所在地担保系统也尚未形成，没有完善的担保体系，没有大的银行或者担保公司进行担保，主要还是以私人担保公司为主，担保能力低，发生风险后，获得赔偿的可能性小。而国内担保公司也很少在此地区开展业务，因此合同风险较大。

物资设备方面，由于该地区工业体系薄弱，绝大多数需要从外面进口，特别是建筑材料钢筋、水泥需要全部从中国进口。招标文件显示，该工程没有预付款，为了减小资金压力，降低物价变动带来的风险，钢筋、水泥燃料、燃料、工程设备应该采取业主自购方式。但是采取该方式存在的另一个风险就是业主材料设备供应是否及时，如果供应不及时，就会出现大量窝工甚至停工现象，从而带来大量变更索赔事件的发生，对工程进度不利。并且由于该地区合同法规及管理方面存在缺陷，很难进行正规程序索赔，所以在从事类似工程时要加强重点管控，减少变更索赔事件的发生。而项目部主要负责工程机械、周转性材料、辅助材料的采购，这些机械、材料大多需要走商贸程序，特别是工程机械，须向中国政府商务部门报批备案，待工程完工后方能撤回国内，程序复杂，因此使用时间短或急需的设备可以在当地租借；其他零星材料、工程完工后价值低的材料或者急需材料尽量走边贸，因为走边贸程序简单快捷。需注意的是，不管采取什么样的方式，都需要专门的商务人员进行管理，并尽量由业主负责国内国外的报关工作并承担报关的有关费用，我方人员进行协助，以规避风险。

劳务方面，当地劳动力充足，劳工吃苦耐劳但是劳动技能较低，缺乏从事水电工程技能，且受殖民及当地宗教习俗影响，当地劳工较自由散漫，人员流动性大，工资发放大多需要按月发放有甚者当天发放，导致人力资源管理工作量大。为了避免不利情况出现，一方面需要从国内输入大量劳动力，但这会造成人力成本的增加，对成本控制不利；另一方面，出国程序需要办理出入境证件，除云南边境地区人员，其他人员办理需要以公司名义担保才能办理。因此一方面需要专员负责人员出入境工作或者尽量招录云南本地施工人员；另一方面可以招录一定数量的当地劳工从事技术含量不高的附属工程。

工程业主方面，邦龙电站属于缅甸佤邦电力公司，该公司从严格意义上属于带有政府背景的私人公司。该公司的主要收入来源于矿山、橡胶、电力以及在中国的投资等，有一定的经济实力，但由于没有国内发达的银行贷款产业，整个工程业主需要全部使用自有资金，资金压力大，后期可能出现工程款支付不及时的问题。而且该公司有经验的工程管理人员比较少，会出现外行管内行的情况，对施工过程中出现的问题难以沟通解决，存在比较大的风险隐患。

2.1.3 施工现场条件调查

邦龙电站距离中国云南省孟连县勐阿口岸40 km，距工地有23 km柏油路，17 km土石路。柏油路刚建成通车不久，路况较好；土石路弯急路陡，大型拖车通行比较困难，尤其在雨季，下雨期间以及雨后很长一段时间大型车辆无法通行，将会导致材料不能按时到场，造成材料短缺无法施工的情况出现。为了降低此类情况的出现，一方面，应该由业主负责公路的维护，项目部协助(经过调查该土石路维护难度比较大)；另一方面，项目部要做好物资计划，跟业主协商修建大型存料仓库，留有余地。

地质方面，经过现场踏查，结合已有图纸，发现该工程地质条件与水文条件比较复杂。一方面，对洞挖、明挖施工安全风险比较大，在工程开工前要做好相应的安全技术措施；另一方面，由于后期工程施工中地质条件原因造成的变更事项可能很多，特别是超挖比较大，回填混凝土、喷射混凝土增多，风险增大，为了减少损失，在合同签订前要对此充分考虑，适当提高综合单价或者风险金比例。

现场工程材料方面，为了降底资金压力，钢材、水泥、柴油、火工产品由业主采购，材料费用从进度款里按比例扣除，这些材料质量有保证；但风险比较大的是砂石料的供应及质量问题，从现场调查来看，由业主负责的砂石料生产系统中所生产的骨料片状、针状比例较大，含泥量普遍超标，这样会造成水泥量超标，质量很难保证，存在着严重的质量隐患。因此，在合同中首先要充分考虑水泥超量带来的成本问题，并且在过程中要做好材料检验记录，特别对不合格的材料；其次，通过考察发现该系统无法满足工地高峰期或者雨季施工对砂石料的需求，对此建议由业主或我方在工地附近建立一个小型砂石料系统，利用开挖的有用料或者河滩料进行调节生产，储备一定的砂石料，留有余地。

现场工地供电、通信等方面，由于佤邦电费比较贵，平均达到每度1元以上，所以要么单价包含电力费用，要么由业主直接承担。另外，由于当地地缘政治原因，自己建立通信比较困难，应该由业主自己建立。

2.1.4 招标文件的研究

合同结构方面，由于招标文件采取固定单价合同形式，因此固定单价合同一方面要计算好每个项目的综合单价，另一方面，也是最重要的一点，要做好工程量复核，避免遗漏，造成报价过低。为此，可以适当调整措施费、风险费用等。

另外，招标文件及图纸规定了工程范围，通过对招标文件及图纸研究，发现图纸并不齐全，基本还停留在可行性研究阶段，有可能出现不正常的“三边”工程，对施工后进度产生不良影响，因此需要加强和业主、监理、设计的沟通。

当然对上述方面风险的调查，仅仅是全面调查的一部分，还有很多风险需要进行调查。

2.2 合同签订后的风险分析及控制

合同签订后的风险分析及控制，即合同实施阶段的风险分析及控制，需要应用到动态控制的原理，着重对以下几方面进行分析研究及控制。

分包方面，由于该工程没有预付款，项目部资金压力大，因此应该选择资金雄厚、信誉高、技术实力强的专业分包队伍，让分包队承担一定的前期资金投入，减少项目部的资金压力。另外，队伍也不能太多，否则组织协调工作难度大，一般分为土建队、机电队，便于管理。当然，项目部也可以承担一定的施工任务，比如拌合楼、工字钢加工厂可以自营，这样既可以控制质量，又可以充分利用单位现有设备，避免单位设备闲置，造成不必要的损失。

计量及报量方面，这方面尤其重要。计量及报量既要及时又要准确，避免由于报量不及时，进度款不能按时结算情况的出现。

进度款结算方面，从资金时间价值角度来讲，资金回流越早，价值越大，项目部资金压力也相应变小。为了能完成结算支付，项目部应该加强跟业主、监理的沟通。

变更索赔方面，这是整个项目风险最大的因素，应该引起高度重视。由于该工程没有驻地设计，监理人员能力和数量不足，业主没有水电施工经验。变更难度大，尤其出现工程量清单没有的项目，变更单价很难得到批准，因此项目部在出现变更项目的时候应该尽量采用工程量清单已经标价项目。对于索赔，应该尽快进行确认，比如采用现场签证，并与业主、监理协商谈判，最好是让设计出图，做到有据可依。

违约方面，项目出现的最大的违约事件即工期延迟。工期延迟有自身的原因，但最重要还是业主供应的材料及设备不及时。这应该引起高度重视，既要尽可能地做好自己的工作，做好材料设备进场计划，又要及时协助业主进行设备材料的采购，加强沟通，做好记录，以便进行索赔。当然，其他违约情况还很多，比如质量不达标产生的违约等等。

由于篇幅有限，仅对上述方面进行分析。当然合同实施阶段还是很多方面的风险，比如施工过程的技术、安全、质量等风险，在此不一一陈述。