江坪河水电站业主预算编制与应用

2019-02-14狄小格

水电与新能源 2019年4期

狄小格

(湖北能源集团股份有限公司，湖北武汉430077)

江坪河水电站位于溇水上游，湖北省鹤峰县走马镇境内。项目属Ⅰ等工程大(1)型规模，以发电为主，兼顾防洪。电站装机2×22.5万kW，多年平均发电量9.64亿kW·h。水库正常蓄水位470.00 m，死水位427.00 m，汛期限制水位459.70 m，总库容13.66亿m3，防洪库容2亿m3，具有多年调节性能。电站建成后供华中电网的湖北电力系统，主要解决湖北电网的调峰能力不足问题。

江坪河水电站是湖北省恩施州第二大水电项目，2006年4月开工，2011年10月因资金链断裂，主导开发的民营企业跑路，工程停建。2015年1月湖北能源集团通过司法拍卖取得项目开发权，5月组建溇水水电公司全面负责该项目的后续建设工作。8月，项目复工，目前工程建设进展顺利。

鉴于本项目错综复杂的历史背景，为做好建设投资管理工作, 切实提高项目投产后的经济效益, 真正体现湖北能源集团倡导的建管结合理念，实现本项目建设投资控制目标, 2017年8月湖北能源集团建设管理部启动编制了江坪河水电站业主预算，现已报经湖北能源集团总经理办公会批准同意, 督促溇水水电公司严格执行[1]。

1编制原则及方法

业主预算，通俗理解为项目建设单位管理和控制项目投资的预算，也是上级单位或董事会对项目建设单位经营层建设管理考核的总体经济指标。

本项目业主预算参照三峡集团“总量控制，合理调整”[2]的原则编制。在编制期内，本项目大部分标段处于招标完成现场实施阶段，也出现了一定数量的工程变更。综合考虑这些情况，湖北能源集团建设管理部拟定了编制思路：在政府批准概算额度内, 根据合同签订和工程变更情况, 结合建设管理的实际需求，参考《水电工程设计概算编制规定(2013版)》(水电水利规划设计总院可再生能源定额站[2014]54号文)的项目划分，据实调整了部分工程项目和费用，确保相同条件下业主预算整体水平低于批准概算，并且更切合工程实际，具有良好的操作性。

2主要内容

本项目业主预算共分为5个部份[3]。

2.1枢纽工程

指为综合利用水利资源而集中兴建的，既能发挥各自作用，又可彼此协调运用的水工建筑物的综合体，具体包括施工辅助工程、建筑工程、安全监测工程、机电设备与安装工程、金属结构设备及安装工程、环境保护和水土保持专项工程。每个工程均按a类已签合同(含原合同和变更补充合同)、b类已签合同工程量发生变化项目、c类项目确定但尚未签订补充合同的变更项目列项。对于c类变更项目，遵循合同项目单价或合价确定的基础价格、定额水平、取费标准补充编制变更项目的单价或合价。

2.2独立费用

指为完成工程项目建设所必需的，但不属于工程直接费用的其他相关费用。具体包括项目建设管理费、生产准备费、科研勘设费、其它税费。

项目建设管理费分为①建设单位管理费：复工至编制期部分按实际发生数计列，编制期至工程完工部分按目前平均水平预列；②工程建设监理费：按已签合同计列，并预列一定比例的变更费用；③咨询服务费：按已签合同计列，并预列未来可能发生的费用；④项目技术经济评审费：按已签合同计列，并预列水规总院技术审查的费用；⑤水电工程质量检查检测费：按已签合同计列，并预列二、三期面板质量检测等费用；⑥项目验收费：按设计概算对应科目金额计列；⑦工程保险费：按已签合同计列；⑧机组启动试验费(第三方试验)：按市场行情价格预列。

生产准备费：按设计概算对应科目金额计列。

科研勘设费分为：①施工科研试验费：按已签合同计列；②勘察设计费：按已签合同计列，并预列预列一定比例的变更费用；③安全评估、缺陷处理专项投资：按设计概算对应科目金额计列。

其它税费：按政府关于矿产资源税和耕地占用税的征缴文件计列。

2.3基本预备费

指为因设计变更(含施工过程中工程量增减、设备改型、材料代用)增加的费用、一般自然灾害可能造成的损失和预防自然灾害所采取的临时措施费用，以及其他不确定因素可能造成的损失而预留的工程建设资金。具体包括不可预见变更项目和一定比例的索赔费用。

不可预见变更项目：按枢纽工程内建筑工程费用的一定比例计列；索赔费用：按现有资料预列。

2.4价差预备费

指建设工程项目在建设期间由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。具体包括复工至2018年4月发生的甲供材料差价、2018年4月至工程结束预测需要发生的甲供材料差价，以及主要标段人工费测算价差和相关项目辅助材料测算价差。

2.5建设期利息

2016至2018年8月按照湖北能源集团提供优惠贷款(基准利率下浮10%)4.275%利率计算，2018年9月以后按银行贷款4.90%利率计算，2019年发电后利息不进入建设成本。

3业主预算与批准概算对比情况[4]

3.1编制价格年份

批准概算：编制价格水平年为2015年。项目原设计概算于2007年批复，期间工程停工4年，原设计概算已不适用。2015年项目建设单位启动重新编制概算工作，并于2018年获得批准。业主预算：采用的是招标合同价格，七个主体标段集中在2015年招标，可认为业主预算的编制价格水平年为2015 年。因此业主预算的主要材料单价水平与批准概算基本持平。

3.2定额水平

批准概算：采用水电水利规划设计总院可再生能源定额站[2008]5号文颁布的《水电建筑工程设计概算定额(2007年版)》和原国家经济贸易委员会(2003)第38号公告发布的《水电设备安装工程概算定额》。业主预算：基本采用招标合同价格以及同等水平的变更价格，个别费用采用批准概算的对应项目价格。业主预算的定额水平基本为建筑市场平均先进水平，高于批准概算定额水平。

3.3工程项目及工程量

批准概算：按照后续工程的项目和设计工程量计列。业主预算：按照已签合同工程项目及工程量加上变更项目及工程量计列。总体上，业主预算的工程项目比批准概算细致，工程量小于批准概算工程量。

3.4独立费用

批准概算：依据水电水利规划设计总院可再生能源定额站[2014]54号文颁布的《水电工程设计概算费用编制规定(2013年版)》和《水电工程设计概算费用标准(2013年版)》计列。业主预算：按照已签合同计列并依据合同标准预列部分可能发生的费用。

3.5基本预备费

批准概算：按照枢纽工程和独立费用的2%计列。业主预算：按照枢纽工程内建筑工程费用的一定比例和索赔费用计列。

3.6价差预备费

批准概算：2015年至2017年6月实施的工程项目，根据工程进度和分年投资，依据水电水利规划设计总院可再生能源定额站发布的水电建筑及设备安装工程中南地区分期、分部分项价格指数计算价差预备费。2017年7月至工程竣工按年度价格指数2%计算价差预备费。业主预算：①主要材料差价2018年4月前据实计列，2018年5月至工程完工按材料用量和当前材料市场供应价格，扣除材料限价，采用每年材料上涨2%指数计算；②人工调差按主体施工合同调差原则对主体施工合同及变更合同的所有人工进行调整；③承包商自购材料的价格调整实际施工中已发生了辅助材料的价格变化，按现有资料预列。