小微企业融资面临的困境及对策

高晓芳 对外经济贸易大学金融学院

一、小微企业的融资特点

一般来说，小微企业是一个重要的国民经济实体。内部融资指的是亲朋投资入股、折旧资金积累以及企业利润这三个方面。随着企业的发展，若是进入了一个发展成熟期，主要的融资方式是外部融资。除此之外，伴随着我国小微企业开始运用“互联网+”，也提供给广大的小微企业一个全新的融资方向。现阶段，小微企业融资方式主要包括大数据金融、P2P网贷以及众筹等方式。

二、我国小微企业融资现状

（一）小微企业融资政策难以发挥出实际效果

虽然政府提出了各方面的融资政策，小微企业依然面临着较为严重的融资问题。一方面，在商业银行全部的贷款当中，小微企业贷款所占的比重仍然比较低下。且大多数一些小型银行愿意为小微企业提供贷款。其次，小微企业无论是采取间接融资还是直接融资，都比较支付一个较高的融资成本，融资成本很难下降。主要表现为，小微企业必须支付各种经常性费用。小微企业也应该支付一次性支付各种费用，包括公证费、管理费以及担保费等各种费用，这些费用加起来差不多要等于获取贷款基准利率的费用。此外，相较于大中型企业而言，小微企业通过短期贷款形式依然要付出较大的成本，难以进行长期性融资。

（二）金融机构对小微企业支持力度不断下降

现阶段，伴随着我国金融市场的飞速发展，应该可以缓解小微企业的融资问题。然而，在金融事业这一方面，小微企业并未作出更大的贡献。对于小微企业，金融市场的支持力度甚至出现了下降。对于一些大型企业，商业银行达到了92%的资金供给。然而，针对小微企业，商业银行只能达到14%的贷款资金供给满足度。大型客户在大型商业银行的客户中，占据着一个明显的主导地位。然而，在银行业金融机构贷款余额当中，小微企业所占据的比重不足9%。为了自身发展，中小银行面临着越来越沉重的风险资产压力，资本规模不断扩大，更加愿意投放规模更大的客户，小微企业的支持力度必然会不断下降。

三、小微企业融资难的原因

（一）内部原因

由于自身的规模较小，小微企业为了降低经营成本，就会选择聘用兼职会计。然而，兼职会计在财务工作方面的时间以及经历比较有限，缺少足够的业务感以及责任感，工作不太认真负责，从而导致小微企业账务账目不规范、财务状况不清晰、财务制度不完善，甚至存在着做假账以及不做账的不良状况。因此，小微企业的形象受到了较大的损害。针对小微企业，商业银行贷款后管理以及贷款前评估的难度都会不断地上升。

（二）外部原因

1.政府层面

针对小微企业这一方面，政府部门出台了扶持小微企业发展的若干政策措施，积极地构建一个小微企业扶持制度体系。然而，这些政策措施并未从法律层面出发，来有效地保障小微企业的权利，仅仅是践行一些国家层面的条例、意见以及通知等。从另一方面来看，通过网站、微信以及电视等多种渠道，政府不断地提升扶持政策的宣传力度，实施“多管齐下”的方式。但仍有少许小微企业对扶持政策了解甚少，也无从得知。

2.金融机构层面

小微企业双向融资成本比较高。在获取贷款的时候，小微企业必须承担较高的贷款成本，主要包括贷款利率、抵押登记手续费。另外，针对小微企业融资，银行贷款必须付出很高的成本。因此，出于成本以及风险方面的考虑，商业银行向小微企业贷款并不是一个“好”的选择。

3.小微市场服务平台层面

如今，仍有一些扶持小微企业服务机构方法比较落后，缺少主动做好服务的意识，服务水平还有待提高。因此，小微企业服务机构无法对小微企业服务价格适宜以及多样化的需求加以满足。

四、改善小微企业银行融资的措施

（一）改善小微企业管理

1.管理者提升自身管理水平

小微企业管理者必须不断提升自身的管理水平，多多与社会主体之间进行交流沟通，积极地学习一些科学的管理经验，从而实现自身管理水平的不断提升。其次，企业管理者可以与其他社会主体之间建立一个密切的关系网络，对市场动态具有更高的敏锐度。企业管理者必须充分吸收以及尊重企业员工的建议以及意见，从而更好的提升效率。做到理论结合实际，在实践当中践行这些理论，促进小微企业的可持续健康发展。

2.改进落后的管理制度

小微企业必须对过去落后的管理制度予以改进。如今，小微企业的模式并不符合科学发展的规律，本文提出以下几个方面的改进对策。首先，对法人观念进行健全、完善，建立健全公司内部制度，理清企业内部关系；其次，伴随着小微企业发展阶段的变化，计划也应该随之发生改变。在实施计划的过程中，小微企业必须做好事后、事前以及事中监管，从而更加顺利地完成计划；第三，小微企业必须对企业结构做出积极地调整，保持企业的健康发展，生产出市场需求的产品。

3.建立企业的创新激励机制

对于小微企业而言，发展的第一驱动力就在于实现创新。因此，小微企业必须加快建立一个良好的创新激励机制，这也是非常重要的。小微企业可以与每一位员工一起，由企业家带头，共同构建一个创新发展意识。在小微企业创新发展的过程中，每一个部门都必须提供重要力量。小微企业在这些措施的作用下，才可以具有更加强大的竞争力，保持创新的持久动力。

4.建立财务规范

现阶段，小微企业必须设置专职会计，高度重视企业的财务规范。相较于兼职会计而言，专职会计具有较高的责任心以及忠诚度，可以有效地减少小微企业财务混乱以及财务人员不负责任的情况，从而实现小微企业财务工作的透明化以及公开化。

（二）商业银行改善小微企业信贷业务

1.高度重视小微企业信贷业务

我国商业银行必须深入实现战略上的转变，积极响应国家的号召，从而不断提升小微企业的信贷额度，针对小微企业，商业银行可以建立一个专业化的评估体系，在评估体系当中纳入企业家能力这一个因素，降低微小企业风险评估的权重，提升企业家能力的考核权重，发挥出自己的力量来促进微小企业的发展。

2.商业银行健全完善组织架构

首先，商业银行应该设置一个专项部门来处理小微企业的业务，提供给小微企业一些专门的业务支持。依据小微企业自身状况的差异，商业银行可以提供相应的资金解决方案以及信贷咨询服务。其次，小微企业一般具有资金需求频率高以及资金需求量小的特征。因此，商业银行应该对小微企业信贷工作流程进行不断地简化。

（三）政府改善小微企业融资环境

1.对小微企业量身定制扶持政策

针对小微企业，政府可以量身定做一些扶持政策，从而不断地改善小微企业在市场经济当中的政策环境上。首先，对于各项扶持政策，政府必须因地制宜地予以积极的贯彻和落实，订立小微企业的具体措施。其次，政府为了得到第一手资料，必须深入了解小微企业，提供具有针对性的帮扶政策。最后，政府应该充分地发挥出桥梁的作用，从而不断推进小微企业的转型升级。

2.完善金融法律法规

首先，我国政府应该积极地发挥出自身的职能，对现有的法律法规进行加快补充以及完善，从而实现法律法规有效性的不断提升。我国政府部门针对小微企业，有必要从法律层面出发，打造出一些具有针对性的金融法制制度，从而给予比较强力的发展支持，进一步确定小微企业的地位，帮助广大的小微企业实现自身常态化的发展，提供给小微企业丰富的融资机会以及公平的发展机会。

3.健全金融监管体系

通过与国际金融先进的监管经验以及实际状况相结合，我国政府充分运用了审慎性原则以及差异化原则，明确地方政府所具有的监管职能，制定并实施地方、中央分层监管的体制，对多层次的金融监管体系进行完善、健全。

4.建立小微企业综合信息系统

政府充分整合各个部门的信息资源，建立可查询的小微企业综合信息的系统，从而实现各机构间之间信息共享。一般包含小微企业税收收入、财务报表、注册信息以及销售状况等方面，建立小微企业综合信息数据库。通过平台信息的审核，加强引导以及监管小微企业。另外，通过综合信息平台，职能部门可综合小微企业财务报表申报以及小微企业税款缴纳等信息，进行小微企业信用等级评价，可以作为一个有效的参考依据。

结语：现阶段，伴随着我国国民经济的高速发展，在小微企业蓬勃发展的过程中，受到了小微企业融资这个难题的制约。本文从银行、政府以及小微企业自身这三个方面出发，改善小微企业管理、构建与完善小微企业服务体系。为小微企业的融资发展提出科学、合理的发展建议。