电力企业财务管理中资金管控措施探究

2019-01-12李建菊

魅力中国 2019年49期

李建菊

（国网冀北电力有限公司大城县供电分公司，河北廊坊 065900）

电力企业的财务部门，作为企业中重要的组成部分，实施科学管理，能够对电力企业长效运营起到促进作用，并保证实现企业收益的最大化。电力企业财务管理主要包括成本管理、资金管理以及收入与利润管理等。资金管理包括筹资、投资、流动资金管理等，提高资金使用效率有助于优化资源配置，确保资金安全。

一、资金管控的必要性和意义

资金在电力企业之中发挥着重要的作用，是整个电力企业的生命线，企业是否得到有效的发展，主要是要看电力企业能否利用当前所具有的资金使企业获得最大化的价值。当前由于电力企业竞争的不断加强和激烈，只有不断的提高电力企业的资金管控水平，才能够有效的控制好电力企业的财务风险，从而提高整个电力企业的资金利用率，进而为电力企业的发展带来长足的保障。资金管控的意义主要表现在以下几个方面：

首先，为电力企业的发展提供了可靠的保障

在电力企业的运营过程之中，资金的运转是整个电力企业的重要环节。对企业资金进行有效的管理，做到对整个电力企业资金运转的心中有数，能够增强整个电力企业的资金流动性，保障电力企业有较好的偿债能力。资金是整个企业的生命线，只有把企业的生命线管理好了，才能够使企业获得长足、有效的发展。

其次，有利于抑制不良财务管理问题

加强对电力企业资金的管控，有利于抑制很多在财务管理中的不良行为的发生。在整个电力企业的财务管理过程中，很有必要对整个电力企业的资金进行有效的管控，构建严格的资金管控制度体系，使电力企业资金的进出有依据，依法进行。以便保障整个电力企业资金使用的合法性。

二、电力企业财务管理中资金管控措施

（一）加强预算编制监督，合理编制预算

电力企业管理者应该重视预算管理的工作，加强预算编制的合理性和预算执行的监督，并且完善预算管理的体系。一方面，要加强对预算编制的监督。企业要配备专业人员进行预算编制管理，充分认识预算编制的重要意义，始终将企业战略作为各期预算编制的导向，加强对预算编制的审核与监督，确保预算编制客观、合理，满足企业的发展需要。另一方面，电力企业应建立完善的预算编制与执行体系，实现预算的精细化管理。在编制预算时，要坚持刚性与弹性相结合，既要考虑预算指标设置的合理性，又要随内外部因素的变化做出适当调整，确保预算编制的合理、有效。要建立全员参与预算管理的机制，将预算目标分解到每个月及相应的责任部门，确保全年预算任务顺利完成。

（二）强化资金管理，加大资金归集力度

资金是企业从事生产经营的血液，合理使用资金是企业获得目标利润的前提。资金管理是电力企业财务管理工作中的一项重要内容。企业经营所需要的资金由财务部门根据资金需求计划统一安排、归口管理。建立跟踪机制，加强资金动态管理，优化资金配置，减少资金沉淀，提高资金使用效率和运作效益，使资金运作有序进行，加强支付申请、审批、复核等环节的资金安全管理，控制现金流量，以最大限度地提高企业资金的利用效率，在可控资金范围内，确保紧急项目和重点工程的顺利进行。

（三）加强信息化技术的应用

随着我国科学技术的广泛应用，大部分的企业在管理过程中都应用了计算机管理技术，先进技术的应用不仅提高了管理水平，还得工作过程中出现的问题进行及时反馈，所以在企业管理过程中，加强对信息技术的应用，加强财务管理过程中的准确性和稳定性。近几年，由于我国电力企业的快速发展，财务管理工作变得越来越繁重，工作量变大，计算机技术的应用，不仅提高了财务管理水平，对管理过程中出现的问题进行了反馈，保证了财务数据的准确性。因此，在财务管理过程中应用计算机技术，不仅可以及时解决管理过程中的问题，还可以提高工作过程中的质量和效率，信息技术的应用还可以有效地融合财务会计和会计管理过程中的问题，同时简化了管理过程中的工作流程，加强了企业信息化水平的广泛应用，另外还为管理会计和财务会计打下了坚实的基础。因此，在电力企业管理过程中，在管理过程中应该不断地引用新技术，提高财务管理过程中的水平和效率，加强电力企业走向可持续发展的道路，同时还提高了资金利用的效率，保重了电力企业实现经济效益最大化的目标。

（四）加强财务风险管控，健全财务风险预警机制

电力企业自上而下应该要自觉形成全员参与财务风险管理的意识，着眼于企业长远的利益，建立健全的财务风险预警机制，不断优化财务风险预警系统，提前识别财务风险，做到防患于未然。电力企业应根据内外部影响因素，有针对性地制定财务风险管控措施，并将管控效果纳入综合绩效考评。在财务风险的预警上，财务管理人员应紧跟市场变化，识别运营中遇到的各类不利影响因素。同时，要对资金筹集、投资、资金运营等各环节进行监测，设置或调整相应的财务风险预警指标，再将其纳入财务预警系统，实现业务信息、会计信息等原始数据的自动提取和综合分析，一旦出现异常情况则第一时间预警，从而实现有效防范财务风险的目的。