信息化时代税收征管面临的挑战及对策

罗春玲

摘要：随着社会的发展和人们生活水平的提高，我们逐步进入到了信息化时代，在信息化时代背景下税收征管面临着前所未有的机遇与挑战，如何迎难而上，进一步提高信息化时代税收征管水平，促进企业的可持续发展是我们必须要考虑的问题，本文系统地阐述了信息化时代背景下税收征管面临的挑战，并在此基础上提出了践行的对策。

关键词：税收征管信息化;信息系统;数据集中

当今世界经济发展水平不断提升，科学技术与日进步，实现税收信息化已经成为现代社会发展的必然趋势。在这一背景下，应加强对人们思维方式以及税收管理理念等方面进行宣传和教育，进一步提升税收征管水平，解决税收征管过程中存在的问题。

1.税收征管信息化建设的优势

信息技术在税收工作中的有效应用，提高了税收工作的水平，模式的创新是税收征管信息化的重要特点之一，实现税收征管工作的现代化就是我们常说的将信息技术应用到税收管理中。改革开放几十年来，我国的税收征管制度逐步从过去的粗放式管理向精细化管理迈进取得了较大的成绩。具体来说包括以下几个方面：

1.1实现了税收收入的大幅度增长

为了确保税收工作的有效开展，增值税防伪税控系统被逐步应用到税收的管理当中，进一步提高了对增值税的管理水平。这一举措有效地遏制了相关犯罪，实现了增值税的有效增长。与2000年相比，2019年的增值税征收率得到了较大幅度的提升，这是信息化应用到税收管理中的重要体现。

1.2税收征管水平得到了显著提高

众所周知，信息化建设并不是一蹴而就的，也不是哪一个部门就能够将这件事做好的，它需要各部门通力协作统筹安排，并在此基础上分工明确，加强协调配合才能够实现，相关部门以信息化平台为依托，有力地推进了税收征管体制的改革，将现代化技术融入到了税收征管体系当中。例如，综合征管软件在税收征管中的应用，实现了税收申报率和入库率的明显提升。不仅如此，在现代科技手段应用到税收管理当中，有利于帮助我们实现税收执法的规范性，提高税收执法的可行性，并在此基础上打造一支高素质的税收干部队伍。

1.3实现了运行系统的有效统一

依照国家税务总局关于加速税收信息化建设的相关要求，税务部门在信息化建设总纲领的指导下，坚持以信息化建设为突破口，将信息化与税收征管活动有机结合在一起，在各省市自治区建立起与地方实际情况相适应的税收信息化建设体系，极大地满足了税收征管的需求。

2.我国税收征管信息化存在的问题

近些年来我国税收征管信息化水平得到了一定程度的提升，取得了较大的成绩，但与发达国家相比仍然存在一些问题，这需要我们采取有效措施，多管齐下，多措并举切实挖掘信息技术在税收征管上的潜能。虽然税收征管信息化，取得了一定的成绩，但也存在一些问题：

2.1税收人员信息化意识淡薄

受诸多因素的影响，特别是税收征管理念的负面影响，税收人员对于税收征管的信息化建设缺乏必要的重视，没有实现对信息征管信息化的方式和理念进行深入的了解。例如，从税收人员角度来看，所谓的税收信息化建设，仅指税收征管技术问题，他们认为技术开发与税收征管业务问题是完全割裂开来的。又如部分税收干部对于信息化技术在税收征管中的作用不了解，仅利用计算机的初级功能来实现对税收征管，没有将信息化技术真正的作用发挥出来，这对于实现税收征管的信息化来说是非常不利的。

2.2基础数据信息采集较为片面

在进行税收征管的过程中，我们过度关注纳税人的税务登记和纳税申报表等数据，而没有利用信息技术对纳税人的经营状况以及银行存款等数据进行采集，这种做法不利于帮助我们实现对企业整体纳税情况的评估，可以说数据采集的片面性是直接导致我们对企业整体纳税情况评估不科学的原因。

2.3缺乏高端技术人才

税收征管人员素质不高，难以驾驭先进工具使得税收征管的信息化路程举步维艰，难以适应税收信息化建设的发展需求。不仅如此，在一些偏远地区高端技术人才的缺乏更为严重，极大地困扰了税收征管的信息化。

2.4税收征管流程与信息技术没有实现有机结合

提高税收征管水平，要求我们必须实现税收征管的信息化建设，然而事与愿违，现阶段信息化建设与征管流程设置不同步，不利于税收征管水平的提升。不仅如此，由于软件研发的设计速度相对较快，导致与税收征管流程的设置相脱节，没有将信息化技术应用到实处。

3.完善我国税收征管信息化建设的建议

现阶段我国税收征管信息化建设的程度相对较低，发展速度较慢，严重阻碍了税收征管水平的进一步提升，为了解决税收征管信息化建设过程中存在的问题，笔者认为应当做到以下几点：

3.1创新税收信息化管理理念

税收征管人员应当明确技术和业务的关系，并熟练掌握信息技术，将其应用到税收征管业务系统当中，充分发挥信息技术的积极作用，实现税收专管与信息技术的有机结合与统一。税收征管人员应当意识到信息技术在税收征管活动中的作用，并不僅仅是一种管理手段，更是一种发展趋势，因此有必要将信息技术与管理思想和管理理念结合在一起，才能够将信息技术的效益最大化。各级税收机关应从自身实际情况出发，将税收征管体制与信息化建设的重点进行重新定位，充分意识到税收征管的积极作用，在广大税务人员中树立全新的税收征管理念，不断调动广大税收人员参与税收信息化建设的积极性与主动性。除此之外，还应当加大培训力度，不断提高税收征管征管人员的综合素质，提高他们的专业知识，使他们能够将信息技术灵活的运用到税收征管当中。

3.2搭建科学的税收征管系统，进一步拓宽数据采集领域

税收征管人员要做到灵活的应用软件实现数据采集，将采集到的数据妥善保管，并在此基础上确保数据采集的质量。与此同时，各级税务机关应组织相关工作人员对数据的采集和录入人员所录入的数据进行量化分析，进一步提高录入人员的责任心和工作质量，确保数据采集的真实性和准确性。税收机关在日常的管理活动中，一方面要求税收征管人员对纳税人的纳税申报表和税务登记等数据进行采集;另一方面还要求税收专管人员对纳税人的财务报表以及经营情况等数据进行采集，通过这种方式为税收征管决策提供理论依据。

3.3推行信息人才战略

实现税收征管的信息化，要求我们必须引进人才和提高原有税收专管人员的素质。众所周知，随着信息化水平的不断提升，信息技术应用范围的不断扩大，信息化征管的管理对象也逐步从过去的数据向信息和知识的方向发展，为此应当加强对人才的培养力度，充分发挥人在税收征管信息化中的重要性地位，通过录用或培养的方式，加大对税收干部计算机综合运用知识的培训力度，改善现有员工的知识结构，更好地满足税收管理信息化对于人才的要求。

3.4实现税收征管流程的进一步优化

通过调查研究发现，绝大多数税收机关的税收业务种类较多，大致包括200多项。为此，有必要对所有的税收业务进行分析归纳，尽可能地降低信息流环节中人工的作用，做到审批环节的简化和优化。税收征管工作人员应当以流程再造理念为指引，采取切实可行的对策实施征管机构的重组，建立扁平化的科学的税收征管组织管理结构。

结语

总而言之，实现税收征管水平的不断提升以及信息化建设并不是一蹴而就的，它是一个系统的曲折的过程，在进行税收征管信息化建设的过程中，税收征管人员应当做到从实际情况出发，在了解税收征管现状的基础上结合信息化技术的有效应用，确保税收征管信息化建设的顺利开展，提高税收征管水平，促进税收行业的发展。

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