大数据背景下的财务机器人助力提升工作效率

李金　范靓靓　李卉

中图分类号：F253 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2018）9-304-01

摘要 财务机器人作为财务领域流程自动化的应用产品，可代替财务人员处理高度重复、跨业务系统、长时间且低附加值的人工操作，利用固化的业务规则从海量数据中进行深入、自动挖掘，减少手工工作强度，解放财务人员的双手。

关键词 大数据 财务 机器人 财务资产

财务人员利用财务机器人的特点和优势，主要从提升工作效率，节约人工成本，减少由于手工操作导致的出错概率与风险，提高内控与风险管控有效性等方面，加强财务职能转变，解决实际问题，提升管理创新。

一、使用财务机器人的总体目标

（一）人力资源的优化配置

将财务人员从重复、低附加值的传统会计核算中逐步解放出来，充分利用人脑特点，用于解决财务分析与预测、战略规划、风险控制等更加复杂的业务场景，促进财务会计向管理会计转型。

（二）降低财务风险

财务机器人严格执行规范化的业务操作流程，可以有效规避因人工操作失误导致的财务风险。

（三）建立自动化思路

充分了解业务场景，不断去提高业务处理过程中的标准化、规则化，想办法建立起工作中的“规则库”，做工作的主人，而不是纯劳动者。

（四）提高信息化水平

以标准化流程、规范的操作促进数据融合，便于进一步财务分析，提高信息化水平。

二、以某电网企业为例，介绍财务机器人应用前景

（一）财务机器人场景示例之一——网对厂购电费结算

1.业务现状。每月18到25号，财务专责处理购电费发票的审核和支付，所有操作需1周内完成；

2业务挑战。电力企业每月面临140多家供应商、1000多张购电发票、约10亿购电费的支付工作，完成购电费支付整个流程环节这项工作是非常耗时耗力的。如何在每天高效完成发票验真、科目余额校验、预算资金校验、并且能够在系统中自动完成填写支付申请单等工作，成为购电费支付业务流程的最大挑战。

3.管理收益。有效提升流程运行效率。原来人工操作2人5天的工作，现在人机互动预计16小时完成，包括电票分劈操作，提高员工满意度。

4.解决方案。为了提高公司购电支付过程整体速率，提升员工工作效率，减轻劳动强度，公司采用业界先进的流程自动化管理理念，由财务机器人接收发票影像编号、供应商名称、支付金额等信息，在财务管控系统完成自动填写购电支付申请、资金支付日排程等操作。

（二）财务机器人场景实例之二——ERP未清项清账

1.业务现状。财务人员每月定期需要反复完成排序、汇总、清账内容输入等操作，人工操作频度较高、工作量较大且耗时较长。

2.业务挑战。此电力企业供应商单位共有220余家，每月预计过账产生5800条左右的行项目，可执行手工清账数量在2900条。如何高效、准确并及时地完成对每一个供应商在ERP集中部署系统中的未清项清账工作成为最大挑战。

3.管理收益。有效降低重复劳动，220多家供应商ERP清账工作由财务机器人快速、准确完成；有效提升清账效率，原来人工操作5-7天的工作，现在人机互动每小时能完成清账2000条。

4.解决方案。为了提升ERP未清项清账工作的效率，减少人工重复性劳动，通过机器人操作ERP系统中电力企业所有供应商未清项目的清账处理工作，利用清账规则处理从“一对一”到“一对四”的未清项数据，准确、高效地实现ERP系统未清项清账工作。

（三）财务机器人场景示例之三——损益预算报表数据提取及群发邮件

1.业务现状。由财务人员对企业损益预算执行报表进行数据导出、整理、校核并最终完成数据的报送，再分发邮件给26个部门，数据繁多，不仅耗时长且容易出错。

2.业务挑战。财务人员如何准确、高效地完成对电网企业损益预算执行报表的数据导出、校核及报送工作，实现本部预算执情况数据的快速准确出具，提升预算管理水平是面临的最大挑战。

3.管理收益。有效降低重复劳动，每月进行报表数据的导出、汇总、整理、校核及报送；有效提升流程运行效率，原来人工操作2天的工作，现在财务机器人5分钟左右完成；数据准确可信、减少人工返工。

4.解决方案。通过财务机器人对电力企业损益预算执行报表自动从ERP系统中进行数据导出、完成数据汇总、核对后再拆分，将拆分结果给各部门进行邮件下发，释放了大量的人力劳动极大提高效率、提高数据核对的准确性。

（四）财务机器人场景示例之四——月度汇报报表数据自动提取

1.业务现状。由财务人员分别登录财务管控系统、营销应用系统，导出各类报表进行数据整合工作，由人工用时2天编制每月的月度汇报材料，人工操作复杂且容易出错。

2.业务挑战。财务人员每月进行汇报时如何快速、准确生成汇报材料，解决跨多个系统间横向数据集成问题，是面临最大的业务挑战。

3.管理收益。有效降低重复劳动，有效解决跨系统数据集成问题，能够实现7*24小时不间断操作，原有2天完成的工作，机器人10分钟以内就执行完毕。

4.解决方案。通过财务机器人模拟人工自动登录财务管控系统、营销应用系统自动下载各报表数据，再导入到經营辅助决策系统，将生成的月度汇报资料自动导出。

三、结语

通过财务机器人的深化应用，将财务人员从繁重的核算业务中脱离，而将时间和精力安排在财务监督、风险管理、预算分析、业财协同、税收管控等方面，推动财务管理从“业务核算型”向“精益管理型”转变。未来通过机器人的深度学习，既能快速地将海量数据自动进行整合分析、深度学习，也能通过对已有数据的分析结果做出预测、调整。