保险公司财务管理现存问题的成因及治理方法

路娟

【摘 要】随着市场经济蓬勃发展，金融市场体系日益健全，为保险公司的发展营建了良好的生态氛围，其中保险公司财务管理作为可有效提升其金融市场竞争实力的管理形式，财务管理有效性受到社会各界广泛关注。本文通过对保险公司财务管理存在问题的成因及治理方法进行分析，以期为推动我国金融市场良性发展提供依据。

【关键词】保险公司；财务管理；问题；成因；治理方法

伴随人们生活水平不断提升，越来越多的人购买保险以达到分散风险和投资理财的目的。但相较于西方发达国家，我国保险公司财务管理能力仍相对较弱，保险公司管理体系中存在的问题，已然成为降低公司发展综合成效，阻滞保险公司良性发展的重要内因之一，基于此为使保险公司得以有效发展，分析其在践行财务管理过程中现存问题的成因及治理方法显得尤为重要。

一、保险公司财务管理现存问题的成因

财务管理是企业实现发展资源优化配置的重要管理体系，通过财务管理可为企业打造更加稳定、健康、有效的现金流通链条，使企业得以更好作出发展规划，确保企业一定运营周期内的战略规划得以按部就班有序落实，继而为企业获取更高经济收益奠定基础。然而，保险公司财务管理在践行过程中，却存在财务信息反馈不客观、财务管理结构不科学等问题，影响其财务管理综合成效。当今保险公司竞争较为激烈，如若保险公司财务管理能力未得到充分发挥，将削减企业综合力，基于此为使财务管理能力得以提升，保险公司需秉持实事求是原则，从自身发展实况出发，思考其财务管理现存问题及问题成因势在必行。

1.保险公司财务管理存在利益驱动不合理的现象

财务管理体系的主要目标是为保险公司获取更高经济收益，为此其会受利益驱动，财务管理在保险公司一味追求利益的发展观念加持下，成为其成为追求保险公司最大利益的“工具”，无法从企业长远发展方向给予战略性管理建议，无法把持保险公司与利益关联方之间的天平，，易导致公司股权分散，治理结构失衡，致使财务管理价值被不断削减。同时，保险公司员工作为其利益关联方之一，会受财务管理影响，无法获取既得利益，保险公司红利、工资、奖金等资金流通形式将均存在有失公允的现象，使财务管理能力随之降低，影响财务管理综合成效。

2.保险公司财务管理数据不真实及其成因

财务决策所需依据的基础数据来源于企业运行过程中的各个环节，而保险公司内各个环节为获取更高经济收益、隐瞒自身发展过程中存在的缺陷，会从主观角度扭曲信息，制作虚假财务报表、披露虚假信息、虚假增资、虚构偿付能力、瞒报并隐匿保费收入，导致财务管理信息在运营费用、分析利润、投资回报等财务管理实况时存在不真实的情况，欺骗监管机构和社会公众，从而使得财务管理无法发挥自身管理价值。

3.保险公司财务管理信息不对等及其成因

信息不对等是造成保险公司财务管理失衡的内因之一，保险公司为提高财务管理能力，会不断从企业发展过程中吸纳信息，为优化管理体系奠定基础，然而如果财务管理工作人员在收集有关保险公司运营过程中为信息缺失方，将会造成信息不对等现象。除此之外，还存在财务管理方管控过多信息，财务管理体系无法运作庞大的信息系统，存在于各路信息内且富有管理价值的内容无法被及时有效提炼出来，信息基数越来越大，保险公司财务管理体系却相对滞后，使其无法充分发掘信息内在价值，无法为保险公司运营提供针对性信息支持的问题，进而影响其管理成效。

4.保險公司财务管理工作人员综合素养参差不齐

企业发展需要人才予以支持，然而保险公司却存在工作人员综合参差不齐的现象，使其无法充分发挥财务管理能效，降低经营管理质量，并削减保险公司发展综合实力，为此提升财会工作人员综合素养势在必行。

二、治理保险公司财务管理现存问题的方法

通过对保险公司财务管理存在的问题及其成因进行分析可知，保险公司财务管理能力有待提升，财务管理问题已然成为影响保险公司长远稳健发展的重要因素之一，为此需对治理保险公司财务管理问题的方法进行分析，继而为优化保险公司财务管理体系提供依据。

1.优化保险公司治理结构

优化持股结构，在股东相互制衡基础上，提高股权集中度，加强内部控制力度，提高董事会功能性，赋予监事会实权，为财务管理夯实法律基石，加之健全有效绩效评价机制，优化多方利益关系，完善财务管理流程，使保险公司治理结构更加稳固且富有科学性，为高效落实保险公司财务管理责权奠定基础。

2.建立健全财务管理信息体系

为使财务管理工作更具实效性，可有效引导企业良性发展，保险公司需建立健全财务管理信息体系，为使财务管理监管力度得以提升，为其有效展开监管工作提供依据，确保监管实务有效落实，可充分应用财务管理信息机制和信息评定机制，在记录、存储财务管理信息同时，设定对工作人员财务管理行为进行考核，针对提供不实财务管理信息的行为及时给予严肃处理，提高监管影响力，为保险公司发展营建良好的财务管理氛围。添加网络银行、远程查账、在线管理、网上结算、远程报表、网上信息查询、财务管理信息传输等功能性系统，配以优质完善的网络信息收集和管理系统，使财务管理可及时下发或获取信息，时刻掌控保险公司财务实况，为提升其资金运作能力夯实硬件基石，使其可获取更高经济收益。

3.健全保险会计制度

财务管理工作隶属企业会计管理工作，为此保险公司需不断完善会计制度，明确财务管理工作考核标准，引导财务管理工作朝客观、公正、有效、实时方向实践，使其在会计制度影响下不断优化自身管理体系，以会计制度为依托与保险公司日常运营关联在一起，为有效落实财务管理目标奠定基础，凸显该管理体系践行价值。

4.提升保险企业监管力度

保险公司财务管理通常直接隶属企业管理体系，为企业管理者制定经营决策服务，其在践行管理工作过程中，会受到保险公司上层管理者思想意识影响，使其管理缺乏公正性与有效性，为此需提升保险企业监管力度站在保险公司宏观发展角度，客观看待财务管理实况，分析财务管理有效性及内在缺陷，督促财务管理体系作出优化改正，监督财务管理工作人员自身行为，确保其工作觉悟与思想理念偕同保险公司发展方向保持一致，提升财务管理综合成效。为使财务管理监管。实务有效落实，可充分应用财务管理信息机制和信息评定机制，在记录、存储财务管理信息同时，设定对工作人员财务管理行为进行考核，针对提供不实财务管理信息的行为及时给予严肃处理，提高监管影响力，为保险公司发展营建良好的财务管理氛围。

5.打造科学高效的财务管理团队

财务管理工作人员是有效践行保险公司财务管理各项工作的保障，为此需不断提升财务管理工作人员综合素养，致力于打造一支科学高效财务管理团队，为有效提高保险公司管理能力奠定基础。基于此，保险公司需定期组织开展财务管理工作人员培训工作，依据工作人员所负责的管理项目，制定针对性强的培训内容，提高培训质量，除培训财务管理方法外，还需培训保险公司财务管理践行价值、重要性及其对企业发展的影响，提高财务管理人员工作觉悟，确保其秉持公正态度处理财务管理体系内各方矛盾，为保险公司发展营建和谐稳定管理氛围。同时，保险公司需注重引进先进财务管理技术型人才，弥补原有管理团队人才缺失，使财务管理团队综合实力得以提升。依据财务管理人才发展需求，制定激励机制，引导工作人员高效完成财务管理工作，鼓励其在岗位上创新实践，为完善财务管理体系夯实人才基石。

三、结束语

综上所述，保险公司财务管理在发展过程中存在的问题已然成为影响企业良性发展内因之一，为此保险公司需通过优化保险公司治理结构，建立健全财务管理信息体系，健全保险会计制度，提升保险企业监管力度，打造科学高效的财务管理团队等治理方法，提升其财务管理能力，为保险公司获取更高经济收益奠定基础。

参考文献：

[1] 马正.关于提高保险公司财务管理水平问题的探讨[J].消费导刊， 2017（19）：178.

[2] 孙继微.探讨保险公司中的财务管理问题[J].知识经济， 2017（18）：35-36.

[3] 王梅.保险公司财务集中管理问题研究[J].财经界， 2015（26）：269-269.

[4] 肖棠.浅析我国保险公司财务管理存在问题及应对策略[J].企业导报， 2016（17）：45，47.