买税延养老险，你到底可以少缴多少税？

她汇理财

下班前，MsC拿起手机，发现小君已发了好几条消息。她匆忙赶到餐厅。

“怎么了？这么急。”MsC一见小君和小波就问道。“重要事件！今天我去一家公司面试，老板给我开了好多条件，你说我要不要跳槽啊？”小君問道。“说说看！”MsC说道。

小君说：“第一，老板说每年给我买两套司服！”小波点点头，说：“不错啊！是Chanel还是Gucci？”小君叹了口气，说：“你想多了，是合作服装厂抵债的衣服。第二，每天中午有午餐补贴，可惜是5元！唉，在上海，50元都不见得能吃得很体面！”MsC笑着说：“可以的可以的，吃到体内都是面。”

“好了，别笑了。听完这两个条件，我都打算现场回绝了，但是……老板说，给我买个人税收递延型养老保险。”小君疑惑地看向MsC：“可是我自己每个月都缴了养老保险，再加这个保险，还有什么意思？”

“意思可大了，这个才是真福利！”MsC向小君解释，“‘个人税收递延养老保险是一种特殊的商业养老年金保险。我们缴纳的保险费允许在个人所得税之前列支，而且这部分保费在养老金积累阶段免税，直到领取养老金时再相应缴纳较低的税收。2018年5月1日起，个人税收递延型养老保险试点就正式实施了，投保人每年可以享受最高12000元的税前抵扣金额，还是挺高的。”

小君一脸茫然，问小波：“你听懂了吗？”小波双手向上一摊，“当然没懂。”“哎，用一个词概括就是——减税养老。”MsC总结道。

“MsC，你就告诉我们买这个个人税收递延型养老保险到底能减多少税吧？”小波直截了当地问。“这个要先看你的月收入是多少。”MsC举了个例子：“假如你的月收入10000元，每月本来该缴的个税是394.6元，现在你最多可以买600元的个人税收递延型养老保险，那你需要交税的收入就减少到9400元，缴纳的个税也会降低到309.8元，每年你就可以少缴个税1018元。”

“切，也就省这点儿钱啊！”小波不屑地说。“可不能小看这笔钱。时间长了，小钱也能变大钱哦！假设你从30岁起每个月买1000元个人税收递延型养老保险，保险账户的收益按平均每年4.5%累计，60岁退休时你可以领取的养老金本息合计就达到了76.5万元。按照规定，只有保险金额75%的部分需要以10%的税率补缴，你一次性只需要补缴5.7万元个税，就可以领取70.8万元。这相当于你这部分收入的平均税率只有7.5%。要知道，在上海或者北京，如果你的月收入超过13000元，平均税率就已经不止7.5%了哦。”

小君越听越高兴：“不错不错，这项福利我要了！”“先别着急，要享受这项福利，你首先得有一个‘个人商业养老资金账户。”MsC提醒小君：“只要在这个账户里缴费，就能享受税收优惠，而且这个账户里的钱未来甚至可以买基金呢！”

小君继续问道：“那开了这个账户我就可以去保险公司买个人税收递延型养老保险了？”“没错，不过……”MsC卖了个关子。“不过什么呀？”小君急切地问。“不过，买好保险以后你还需要把购买凭证交给你工作的公司，由公司帮你做税前扣除。”MsC最后补充道：“目前这项政策还只在上海、福建和苏州工业园区做试点。不过相信这是大势所趋，迟早会推广到全国的！”

“所以呢？我要不要因为这个个人税收递延型养老保险跳槽呢？”小君终于回到了最初的问题。MsC觉得，虽然个人税收递延型养老保险是个好东西，但一切不谈钱的老板，都是在耍流氓！