商业银行操作风险的防控对策研究

刘琦

【摘要】近年来商业银行的风险多侧重于信用风险、利率风险、市场风险，而忽略了操作风险对商业银行的影响。随着金融市场的不断成熟和同业竞争的日益加剧，各商业银行在防控操作风险方面面临严峻的挑战，操作风险正成为金融机构面临的巨大威胁之一，但我国商业银行对操作风险的防范仍停留在初级阶段，需要采取更加有效的防控对策。本文从财会运营视角对商业银行操作风险的防控提出对策：商业银行应建立双重授权机制，大额存取款业务应在省行和分行相关人员的同意下进行操作，规避操作失误带来的风险；同时加强财会运营部门对银行柜员的资格审查、绩效考核、等级评定，提高柜员操作正确率，促进商业银行操作效率的进一步提高。

【关键词】商业银行 操作风险 防控对策 运营

我国商业银行的操作风险对银行效益造成的影响与日俱增，由于操作风险的特点是分散在所有柜台、柜员、传票中，所以操作风险十分分散，对操作风险的识别、控制较难。商业银行仍存在柜员业务不熟练、技能较低的情况，对于该现象，应从财会运营方面进行操作风险的防控，以及业务执行的多重审核。

一、商业银行操作风险的现状

我国金融业对操作风险是近几年才逐渐认识和重视的，尚无公开资料文献对银行业操作风险导致商业银行产生巨大损失进行披露。现对我国操作风险的种类进行分析，可以得出：由内部人员因素引起的操作风险比例为44%，包括操作失误、违法行为、越权行为、违反用工法四个方面；由外部人员因素即外部欺诈占22%。由此可见，近三分之二的操作风险都是由人引起的。

2003年的《新巴塞尔资本协议》把操作风险正式定义为：操作风险是指由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。近年来，我国金融业操作风险管理已经建立了有效的实际措施以避免操作风险的方法，具有更先进的数据库管理技术，对操作风险给予了足够重视，各大商业银行还相继建立了自己的用于监测、识别和控制操作风险的专有操作，诸如：中国农业银行具有的业务授权系统，各市、县级分行的高额业务须经省行网上授权系统审批之后方可执行，此举降低了操作风险的发生率。

二、商业银行操作风险管理存在的问题

（一）柜员操作评级体系不完善

商业银行目前的柜员评级体系不够完善，存在级别和工作年份成正比的现象，一味地依照工作年份来评级降低了柜员的工作积极性。对柜员的工作能力进行评级是促进柜员发挥专业能力的动力，因此各商业银行的财会运营部门应负责起柜员的评级任务，真正全方面地建设柜员操作评级体系。

（二）内控管理不完善

对于银行内部的风险管控，各大商业银行并未具有完善的管理系统，缺乏内部管控风险的能力，缺少专业部门对操作风险进行遏制和管理。

（三）管理人才相对匮乏

银行内部的高级管理层应确保负责操作风险管理的员工具有专业有效的能力和高效率的操作风险管控。然而，由于商业银行对管理人才的招聘不够重视，导致运营岗位的执行能力和监管能力较低。

三、商业銀行操作风险的防控对策

（一）优化柜员评级体系

工商银行、建设银行、农业银行应借鉴中国银行的内部自评制度，将柜员评级及工资与绩效挂钩，提高柜员的学历、能力的准入门槛。商业银行可分别从验钞能力、业务办理速度和正确率、沟通能力、营销能力四个方面进行月度测评，并由直属领导及网点领导为柜员分别打分，奖优惩劣，在每日例会中点评柜员的操作质量，进一步优化柜员的评级体系，充分发挥柜员的主观能动性，切实把控好从内部人员因素方面遏制操作风险的发生。

（二）吸收财会运营人才

各商业银行应从各大高校进行校招，大力吸收具有人力资源管理、会计学、金融学、计算机等专业才能的毕业生，同时为其提供专业、高效的入职培训，吸收大量的财会运营人才，对操作风险给予重视。

（三）强化操作风险的缓释和预防

操作风险是可以进行规避和预防的，但一旦发生，商业银行也要做好一定缓释准备，诸如：坏账准备、风险分析、失误承担、金额弥补等。

（四）进行业务授权和审批

首先中国银行、工商银行、建设银行、农业银行四大银行之间应相互借鉴，使授权系统更趋于先进化、科学化、完善化，从而可以更好地引领其他股份制银行的授权系统、操作系统趋于完善。对于巨额提款、存款、贴现等业务，应具有双重授权系统，即网点领导授权、省行网上授权审批，该两层授权通过后方可由柜员进行业务执行。该种双重授权方式从最大程度上降低了柜员业务失误的可能性，从源头上实现了操作风险的管控。

参考文献

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