关于加强银行内控机制建设的相关思考

刘明玉 烟台银行股份有限公司国贸大厦支行

一、银行内控机制建设存在的问题

1.内控制度体系不健全

很多银行的内控机制都存在较为严重的不健全问题，这主要是由于内控机制本身建设的滞后性所导致，很多银行只有在出现问题的时候，才会考虑到自控机制的作用，因此对于自控机制的建设和完善都是建立在一次次问题的基础上。仅仅是一味随机建立的内控机制无法满足银行本身的变化，甚至会出现较为严重的制度空白。另外内控制度的执行水平有限，很多银行的内控制度执行十分被动，根本无法达到预期的目标。再加上银行本身的机构比较复杂，很多部门之间存在权责不清的问题。导致内控机制的实施有较大的困难。

2.风险管理机制不完善

银行的经营和管理具有相应的侧重点，一般对于信贷是比较重视的，但是对于操作风险和利率风险等，管理缺乏相应的措施，导致很多风险的没有设置相应的指标。从根本上来说，银行自身的风险管理机制并不完善，这主要是由于银行自身的经营模式所导致，对于传统的风险自然有相应的管理，但是对于比较新型的操作模式，风险管理的存在较为严重的漏洞。

3.信息交流共享机制缺失

银行自身并没有建立全面的风险数据共享平台，很多各自的分属机构之间的风险数据都是独立存在的，因此银行自身的信息交流机制比较匮乏，导致风险信息的传递不及时，使得很多银行的业务出现横向管控。银行本身的业务很多，而且十分繁杂，现有的信息系统无法实现多种业务的全面信息共享，导致银行后期的信息系统的维护工作开展十分困难，信息系统的滞后性导致无法满足现代业务的开展的要求。

4.内控监督机制流于形式

内控机制的开展和实行，必须要有相应的监督管理机制与之配合。但是从我国的很多银行内控监督机制的开展情况来看，并没有实现全面的内控监督和平键，导致整个内控机制的管理流于形式。银行自身并没有明确响应的监督管理职能，这使得很多部门在开展业务的时候，如果出现问题，必然相互推诿，使得银行自身的内控监督机制荡然无存。对于内控监督部门来说，不但需要面对多个部门之间的相互制约，还要接受高层领导的领导，使得监督工作自身的独立性丧失，整个管理的过程比较被动。

二、加强银行内控机制建设的措施建议

1.健全内控制度体系

为了全面加强银行内控机制的建设水平，必须要以健全内控制度体系为根本措施，通过完善内控制度体系，根据银行的经营环境，不断的做出相应的改革和创新，从全局的角度实现规章制度的改变。另外对于内控制度的执行，一定要强硬，确保内部组织结构的逐渐完善，明确各个部门的权责，防止出现相互推诿的问题。对于内控考核，要加强奖惩激励机制的实施，确保整个奖惩机制的透明公开，提升银行全体成员的参与积极性。

2.完善风险管理机制

银行本身就是以盈利为目的，因此必须要逐渐完善风险管理机制，消除银行内控管理中的风险隐患，确保银行自身的良好运行。风险管理机制是银行自身良好发展的重要保障，因此必须要进行全面的风险评估和检测，做好相应的风险防范，强化风险预防控制水平。对于银行内部的管理手段，要进行定价能力和价值的管理，提升银行经营模式的转变，降低经营风险。

3.建设信息交流共享机制

目前信息技术的快速发展，使得银行之间需要进行全面的建设信息交流和共享。信息共享机制的建立和健全是确保银行横向发展的重要保障，通过信息交流共享机制的建立，可以上实现银行各分支机构之间的快速信息传递，提升客户的授权水平，避免业务信息的误差。另外还可以建立相应的数据库，实现数据的集中处理，提升数据的调取利用水平。

4.强化内控监督评价机制

银行对于内控监督评价机制，必须要加强管理和运行，确保整个监督机制的独立性和强制性，做好日常的监督和评价。银行需要对内部审计部门开展单独的监督管理，做好内部审计部门的监督检查，对各个分支机构，要实现内部控制和批评，准确的发现内部控制的缺陷，提出合理的改革方法。另外内部审计还需要明确控制重点，制定相应的监控程度，根据银行的发展特点，实现相应的监察变革，提高评价水平。

结束语：从整体上来说，银行为了实现自身的发展目标，就必须要做出合理的管理和经营，提升整体经营的全面性和均衡性，提升内控机制的综合构建水平，将风险管理和内控机制进行相应的联系，不断强化内控机制，提升执行水平，促进银行的稳定健康发展。