公安机关破获4.5亿骗税大案查获33亿虚开发票

2017年10月20日11时许，在潜逃境外数年后，犯罪嫌疑人董某某乘机抵达北京首都国际机场，随即向公安机关投案自首，河北衡水警方将其押解回衡水。

促使董某某回国投案自首的是公安部统一部署的“猎狐2017”缉捕在逃境外经济犯罪嫌疑人专项行动。董某某涉及的是曾轰动一时的“7·15”专案。该案中，河北兴弘嘉纺织服装公司（以下简称兴弘嘉公司）虚开增值税发票3万多份，涉案金额33亿元，骗取国家出口退税款4.5亿元。

上述案件自2013年立案侦办以来，虽然公安机关已相继抓获犯罪嫌疑人90余名，但涉案犯罪嫌疑人仍未全部落网，董某某的投案并未给案件的侦破画上一个句号，对主要被告人的审理仍在进行中。

生于1975年的郭建勇曾是山东省五莲县的高考状元。1998年，毕业于对外经贸大学外贸专业，在福建从事对外经济贸易工作10多年，对纺织产业进出口业务非常熟悉。2010年，他在河北省衡水市故城县建立兴弘嘉公司，这家大型企业以纺织、服装加工、销售、经营自产产品及技术出口为主业，建成初期投资规模就达18亿元。

频繁出席各种商业活动，向多所学校高调捐款400多万元，产业规模不断扩大，一度准备上市，兴弘嘉公司很快跻身成为衡水知名企业。郭建勇也当选河北省第十二届人大代表。

然而，头上顶着省人大代表、高考状元、名牌大学毕业生、知名企业家等多个光环的郭建勇却有着疯狂的骗税勾当。

当年5月30日，厦门警方对虚开增值税发票和报关单据的犯罪进行集中打击，在查抄一家物流公司时查获大量有问题的报关单，其中有两张涉及到河北。

河北税务稽查和公安部门进行调查后却发现，可疑报关单后是由多个团伙参与、分工负责、分区域、分环节的骗税网络，370多家涉案企业最终指向兴弘嘉公司。

虚开增值税发票、提供报关单证、虚假收汇，骗取出口退税款，查实接受虚开的金额33亿元人民币，对外虚报出口金额4.5亿美元，涉嫌虚开增值税专用发票5.3亿元，骗取出口退税4.5亿元人民币—— 河北省公安厅、省国税局的调查结果令人惊愕，以郭建勇为核心的虚开、骗税巨大犯罪网络逐渐浮出水面。

2014年7月15日，国家税务总局、公安部成立专案组，联合督办“7·15”专案。在专案组周密部署和统一指挥下，7月30日，衡水、邯郸、济南、菏泽、开封、厦门、深圳7地同步实施抓捕行动，当天抓获犯罪嫌疑人60人，郭建勇等7名主要犯罪嫌疑人悉数落网。

专案组同时查封冻结银行账户294个、账本90余箱，扣押作案用电脑等大量作案工具。截至2015年2月，警方共抓获犯罪嫌疑人92人。

增值税是我国第一大税种。出口退税“退”的就是货物出口之前，在生产流通环节缴纳的增值税。近年来，我国每年的出口退税总量高达1万多亿元，郭建勇正是盯住了这一块“肥肉”。

以兴弘嘉公司主营的服装为例，我国目前出口服装的退税率高达16%，一笔1000万元的服装出口，获得的退税款就可以高达160万元。

但是，要想取得一笔出口退税，必须面对严格的审查程序，企业纳税和出口的凭证是退税的主要依据，主要包括出口企业的进项增值税发票，货物出口的报关单、货运单等单证，出口收汇的单证。

案件中，兴弘嘉公司将他人的出口货物虚构成自己生产的产品，非法获取报关单证，又通过伪造其他凭证，围绕出口退税的各个环节，用非法利益建立起一个连环套，虚构了4.5亿美元的出口货值，在近4年时间陆续拿到了4.5亿人民币的退税款。

经查，兴弘嘉公司涉嫌骗取出口退税主要由3大团伙合作完成，分别是：骗税具体操作和虚开增值税专用发票团伙；非法购买报关单及外汇团伙；非法买卖虚开增值税专用发票团伙。

河北警方对兴弘嘉公司多笔出口业务进行调查发现，其骗取出口退税的主要运作步骤是：兴弘嘉公司向中间人提供盖章后的空白报关单、委托报关协议书等资料，中间人将其他企业或个人不需退税的出口业务移植到兴弘嘉公司名下虚假报关；货物出口后，兴弘嘉公司利用本公司出口经营资质和中间人提供的报关单核销联、外汇核销联及装箱单等票据，自行组织境外来汇；向税务机关申请出口退税，实现骗税。

衡水警方调查发现，兴弘嘉公司的确有30多家国外公司与企业存在合作，也有部分知名品牌，4年内，自己真实生产并出口的业务共800多单。产品多为内衣，总价不高于1.5亿美元。这些真实的出口业务与其虚假业务相互夹杂，使得兴弘嘉公司骗税的操作手法极其隐蔽。

警方查明，兴弘嘉公司自成立至2014年6月间，涉嫌从321户企业取得虚开增值税专用发票，价税合计35.5亿元。2012年2月至2014年7月，兴弘嘉公司关联企业弘兴布业涉嫌从72户企业取得虚开增值税专用发票价税合计3.2亿元。截至2014年5月，兴弘嘉公司购买从深圳、厦门、宁波、郑州机场等地出口货物并已申报退税报关单证2992单，出口额4.5亿美元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元。

此外，兴弘嘉公司还涉嫌向11户企业虚开增值税专用发票1105份，金额5.31亿元，税额0.9亿元，价税合计6.21亿元。

然而，虽然郭建勇精心策划了这样一场骗局，但他自己却并未挣得盆满钵满。在郭建勇落网后，警方调查其名下50多个账户发现存款还不到400万元。据查，骗取的4.5亿元出口退税款中，兴弘嘉公司只得到了大约七八千万元。

“里面有很多人在分这16%的退税款，不是一个人，比如像我们只能挣到1%。我认为我们还亏钱了，因为我们还垫付了大量的资金。”在衡水警方的审讯中，郭建勇如实交代。

事实上，郭建勇甘愿冒如此大的风险组织骗税，看中的并不是骗得的税款，而是因此带来的庞大现金流，从而依靠庞大的现金流获得银行的贷款。从2010年到2014年的3年多时间里，兴弘嘉公司通过出口单据先后骗出的贷款有5亿多元。

据相关办案人员介绍，兴弘嘉公司在案发前广泛融资，得到5亿多元小额贷款、1亿多元高利贷、中信保融资8亿元，准备上市。除兴弘嘉公司外，郭建勇实际还控制河北、山东、福建、上海、浙江和香港等地16家企业，骗取的税款几乎都用于维持骗税各环节运转、企业并购和扩张，他想要打造一家覆盖整个服装制造产业链的大型集团，以融资上市洗白污点、填好窟窿。