跨境贸易风险识别机制建立与风险规避策略

杨立艳　苑梅

内容摘要：随着互联网的高速发展和信息时代的到来，跨境贸易总量呈现持续快速增长状态，这也为中国经济的发展和中国企业的成长创造了良好条件，并且提供了宝贵契机。与此同时，跨境贸易同样存在着很多风险，如果企业不能够有效识别风险并规避风险则很可能给企业带来严重的损失，跨境贸易风险识别机制的建立能够帮助企业在国际贸易中立于不败之地，本文主要对此展开研究并提出跨境贸易风险规避策略。

关键词：跨境贸易 风险识别机制 风险规避策略

跨境贸易风险的内涵与特征分析

跨境贸易风险主要是指企业在进行跨境贸易过程中产生的风险，跨境贸易的风险种类多种多样，而且这些风险是客观存在的，是随时可能爆发的，当外部因素发生变化时，这些风险随时可能显现出来。我们可以将跨境贸易的风险分为以下四个大类和十五个小类（见表1）。2016年我国贸易摩擦总体情况如表2所示。

跨境贸易是所有从事国际贸易及其相关领域企业在经营过程中则必然会面临的问题，而跨境贸易风险也因此呈现以下一些特征。

客观性。跨境贸易风险并不是我们臆想出来的，也不是人为制造出来的，它是由于制度、法律、经营以及多种人为因素共同作用而产生的一种客观存在的风险，它不以人的意志为转移，我们只能通过不断的尝试与探索将风险降至最低，并且有效地规避风险。跨境贸易风险对于国际贸易企业的威胁时刻存在，企业不可能彻底改变跨境贸易风险。

变化性。跨境贸易的风险并不是一成不变的，跨境贸易的风险随时都在发生变化，而造成这种现象的原因是不同国家的政治、经济、文化、人文环境都在不断发生变化，这不但导致企业可能面对政策风险与法务风险，更可能由于当地市场环境变化和消费者消费需求的变化而产生业务风险，影响到企业的业绩与生存。

无意识性。跨境贸易风险的产生并不是国际贸易参与者的主观意愿或主观行为所导致的，它是由于贸易主体的无意识行为而引发的。贸易主体在开展和从事跨境贸易的过程中并不会主动引发和触动贸易风险，但是对于当地环境认识的不足会导致贸易者在决策方面出现偏差与失误，这些行为将会导致跨境贸易风险持续积聚，而这并不符合贸易主体的需求，是在贸易者意料之外产生的。

跨境贸易风险所产生的影响

跨境贸易的参与者在管理和运营过程中对跨境贸易会保持着高度的重视，跨境贸易参与者希望可以从跨境贸易中收获利润，为企业发展开拓和赢取市场。企业在开展业务过程中的最核心目标就是获取利润，而跨境贸易企业的主要生产经营活动就是围绕企业的价值链展开（孙芳域、杨兴龙，2008；童俊、王琼，2016）。跨境贸易企业的价值链如图1所示。

跨境貿易企业的价值链主要围绕人力资源管理、财务管理、审计、质量管理、技术支撑而展开，为实现这些目标企业则必须围绕需求管理、采购策略、商务活动、质量控制、进度控制、客户服务等一系列活动展开深入研究，最终有效体现企业自身价值，为企业赢得更多客户的支持与信赖。当企业遭遇跨境贸易风险后，不但企业自身的外部营销活动与客户服务行为将受到影响，而且企业自身的生产经营活动也将不可避免的受到影响（杨丛，2011）。当跨境贸易风险发生后，跨境贸易参与者将不可避免地遭遇冲击，轻则会影响到企业的经济效益，重则会导致企业彻底陷入亏损，甚至会遭遇灭顶之灾。在这种情况下，跨境贸易产生的风险会严重影响到企业的生存，而不同的风险可能会对企业价值链条产生不同程度的影响，影响程度也将会因为风险类型的不同出现差别（周师迅，2017）。

跨境贸易风险主要识别元素

（一）宏观经济风险

跨境贸易将会受到各个国家及全球经济形势的影响，当企业所参与的市场环境与经济形势发生变化后，整个市场的情况也将迅速发生变化，需求方的需求内容、消费能力、外贸依存度等等都将因此而改变。当全球陷入经济危机后，各种跨境贸易企业都将受到不同程度的影响，企业的生产经营将陷入被动。企业需要密切关注宏观经济情况，根据外部环境来调整自身经营策略。

（二）政治及政策风险

企业在开展跨境贸易过程中必须遵守各个国家和地区的法律法规，尊重当地的政治立场与政治格局，这样才能够保障自身合法权益不受侵害（张蓓，2017）。但是当一些国家和地区的政治局面发生动荡时，政策也会随之发生改变，这可能会威胁到企业的利益。政治局势及政策风险对跨境贸易的每一个参与者都会产生巨大影响，跨境贸易甚至可能因此彻底中断，企业将蒙受巨大损失，因此跨境贸易企业要对政治局势和国家政策保持持续关注。

（三）市场供给风险

跨境企业在生产经营过程中需要将产品供给于市场，并从市场上获取利润，当国际市场上某种商品数量快速增长后，企业必将面临着价格低廉产品的冲击，而企业为了有效应对这种冲击，就需要降低自身产品价格，调整企业生产经营模式，使得企业能够继续保持自身竞争力，避免出现产品滞销等情况。市场供给风险会对跨境贸易企业产生最为直接的影响，跨境贸易市场的变化和波动相较于国内市场而言更加频繁和变幻莫测，且不同国家的情况也存在显著差异。

（四）消费者习惯及市场开发风险

消费者是跨境贸易企业开展国家贸易活动时的主要开发目标，企业需要提供满足消费者消费习惯、喜好、文化背景和风俗习惯的产品，这才能够确保消费者愿意购买和使用企业生产的产品，这就需要跨境贸易企业展开科学合理的调研，并且及时把握消费者习惯及情况变化，及时采取有针对性的调整措施，保持企业核心竞争力。而企业在进行生产方向及经营方向调整时，即企业开展市场开发时，企业则必须要进入全新的市场，参与更加全面的市场经营与市场竞争，在这个过程中企业将面临更多风险与挑战，这也要求企业必须对此保持高度重视，并展开全面调查研究，做好充足的准备。

跨境贸易风险识别机制的建立路径

（一）建立全面协同风险管理体系

企业首先要充分认识到跨境贸易中必然存在风险，为了有效开展国际贸易活动，企业要设立风险管控部门，全面协调企业内部开展风险识别，通过不同部门间的通力合作将风险识别工作落在实处。风险管控部门将处于全局高度应对企业生产和经营过程中存在的跨境风险。在风险管控部门下需要设立多个评审组，这些评审组将负责审查企业各项活动中是否存在风险，特别是对风险突出的业务环节及经营项目展开全方位的风险评审，积极识别企业可能存在的跨境贸易风险，为企业的经营者和管理者提供有价值的参考意见。通过长期运行及实践后，企业可以形成以风险管控部门为领导核心的协同风险管理体系，协调企业内部的业务、财务和法务等各个部门共同对自己负责和管辖的部分展开风险识别与管理，将责任落实到具体部门和具体人员，全面实现风险协同识别与协同管控，为跨境贸易风险识别体系的构建打造坚实基础。

（二）基于过程控制开展风险识别

企业的生产与经营的过程中将会出现多个流程，需要与供应商、生产商和销售商等多种企业开展协调配合及经贸往来，基于过程控制的风险识别主要是为了控制和调节这些环节，避免任何环节出现不稳定及风险因素，为降低风险做好准备工作（周梁、张亚斌、汪蕾，2015）。首先跨境贸易参与者要严格把控供应商，确保供应商所提供的商品能够符合跨境贸易质量要求及各国准入标准要求，要与供应商签订全面有效的合同，在合同中明确规定供应商的职责和义务，对供货商所提供的商品和货物进行抽查，同时建立动态考核体系，将采购需求向优秀供应商倾斜，激发供应商的合作热情，及时识别供应环节存在的货物风险。其次，跨境贸易中必然会涉及到物流环节，商品在运输和流通过程中的质量管控直接关系到过程控制风险能否得到有效控制，因此跨境贸易企业要对这个过程加强监管和控制，及时发现和识别物流环节中存在的风险，将风险消灭于萌芽。最后，当企业对外销售产品时，客户需求能否得到有效满足及用户满意度将直接影响到企业的销量及市场开拓，其中存在的潜在风险将直接影响企业跨境贸易的成败，因此企业要积极监控和识别产品销售的风险。

（三）构建垂直管理的财务风险防控体系

跨境贸易通常并不会使用本国货币进行结算，而跨境贸易的整体结算周期相对较长，这也使得财务风险不断累积，其中包括了资金风险、汇率风险、税务风险等多个类别。世界经济在过去数年内一直处于疲软状态，而近年来随着美国经济的复苏，世界各国经济呈现波动和不稳定状态，跨境贸易企业需要对财务风险识别和防控保持高度重视。为了有效实现这一目的，企业应该建立垂直管理的财务风险识别与防控体系，由企业财务部门直接负责企业全部的财务风险识别与管控，管理并协调企业内部其他财务分支机构与相关人员展开财务活动，充分调研企业跨境贸易过程中存在的财务风险和可能发生的财务风险，加强财务监管活动，全面提升企业财务风险识别能力，避免企业因为财务活动产生风险。

（四）全面开展法律法规风险识别

企业参与到跨境贸易的过程中要与不同国家的企业展开合作，在不同的国家开展生产与经营活动，而不同国家的法律法规存在非常显著的差异，企业如果不熟悉其他国家的法律法规而贸然开展经营生产活动，则很可能蒙受损失，出现法务风险。跨境贸易企业在内部要加强法务部门建立，基于企业自身法务力量构建法律法规风险识别体系，设立总法律顾问，在其领导下建立法律事务处，内部分别开展境内法律研究与境外法律研究工作，详细分析企业开展各项活动时是否存在法律风险。当法务部门识别到法务风险并做出预警时，企业内部必须确保企业开展的所有活动都合法合规，而合同是否符合企业所在国及跨境贸易对象国的法律规定直接决定了合同能否顺利履行，进而影响到企业的法律风险，因此跨境贸易参与企业要对各个合同展开全面审查，深入研究合同中是否存在法务风险，提早发现法务风险，并作出有效的预警。

跨境贸易风险规避策略分析

（一）充分调查和研究贸易对象资质及信用

首先，企业要调查合作对象的营业执照及经营范围是否符合实际情况，在必要时需要到合作对象的经营所在地展开全面调查，确保合作对象的生产经营能力与其所描述的状态向符合。其次，企业要调查合作对象的合同履行能力，这就要对合作对象的资金储备情况、生产资料采购情况、企业技术能力、进出口许可、企业人力资源等情况进行调研，确保企业有能力完成和履行合同。最后，企业要全面调查合作对象的过往经营信用，是否存在信用不良记录，在跨境贸易中是否拥有良好的信誉和良好的口碑。当企业充分调查并明确了合作对象的资质、能力及信用后，企业才能够有效避免跨境贸易过程中由于合作对象选取不当所导致的风险。

（二）采取有效措施转移跨境贸易风险

购买运输险。目前跨境贸易的货物往来主要通过水陆和陆路进行运输，由于路程较远，进出海关手续复杂等多方面原因，货物流通需要的时间较长，这也使得货物流通的风险不断累积，为了避免货物在流通过程中出现损失，给企业带来经济损失，企业可以购买运输线，一旦运输过程中出现经济损失将获得保险公司的赔偿。

采用保理业务。保理公司将承担合作伙伴信用调查、资金收取、财务管理等业务，有效选取可靠的保理公司能够大大降低企业跨境贸易的风险。因此跨境贸易参与企业要正确认识保理公司的作用，雇佣国际保理公司配合企业开展国际贸易，有效规避跨境贸易风险。

选择银行保函。银行保函是银行方面提供的一种保证书，它可以作为企业资金和财力的有效证明，当企业出口货物时企业可以要求购买方或贸易对象到开设账户的银行开具保函，银行将为对方企业提供有效担保，在约定时间内贸易对象如果无法履行付款义务，提供保函的银行将承担付款责任。

（三）自觉履行并遵守国际贸易准则和惯例

国际贸易准则和管理是国际组织和所有貿易参与者制定的贸易原则及约定俗成的规则，这已经成为跨境贸易过程中所有企业需要遵守和执行的规则，跨境贸易企业如果不能够自己遵守并履行这些规则，则很有可能会被整个跨境贸易体系排排斥，严重影响到企业的信用，最终导致企业无法顺利参与跨境贸易，企业的生产经营活动也将因此受到非常深远影响。因此为了有效降低跨境贸易风险，企业要自觉履行并遵守国际贸易准则和惯例，避免跨境贸易产生的纠纷风险。

参考文献：

1.周梁，张亚斌，汪蕾.出口贸易风险测度及其影响因素分析——基于跨国数据的经验研究[J]. 财经理论与实践，2015（2）

2.童俊，王琼.跨境贸易人民币结算对我国外汇储备影响的研究[J].商业经济研究，2016（1）

3.孙芳城，杨兴龙.反倾销视角下的出口企业风险管理机制研究——侧重于风险规避和分担[J].经济问题探索，2008（11）

4.杨丛.跨境贸易人民币结算的风险与防范[J].管理世界，2011（10）

5.周师迅.中国企业跨境并购的外部风险与对策研究[J].世界经济研究，2017（5）

6.张蓓.“一带一路”战略下我国跨境电商面临的机遇与挑战[J].商业经济研究，2017（11）