我国企业信用风险的防范与化解分析

郭梦洁 张德开

摘 要：随着社会主义市场经济的快速发展，我国企业的发展步伐不断加快，信用风险也随之不断增加，激烈的市场竞争使得企业越来越重视信用风险的防范与化解。企业是市场的重要参与者，加强企业的信用风险防范可以完善社会信用体系，也可以为企业融资带来便利，帮助企业正常运营，促进企业长久、可持续发展。本文对我国企业信用风险加以关注，分析了企业信用风险较高的原因，信用风险防范意识不足，缺乏健全的信用管理体制、银行与企业之间信用信息不对称、缺乏较好的社会信用环境，提出了提高信用风险防范意识，增强企业自身竞争力，健全客户信用评级体系，完善社会信用管理体系等企业信用风险防范与化解的对策。

关键词：企业；信用风险；防范；化解

随着现代市场竞争的愈加激烈，信用风险的防范与化解成为人们关注的对象。加强企业的信用风险防范与化解，不仅可以为企业带来更多融资，促进企业健康发展，也可以为商业银行减少不良贷款，实现商业银行的有效管理。企业是市场经济活动的主要参与者，企业生产经营活动的正常进行可以促进我国经济的增长，为人民提供更多的就业机会，促进社会稳定。随着市场环境的变化，企业面临着更多的挑战，信用风险使得企业的融资变得更加困难，制约着企业的进一步发展，因此，企业信用风险的防范与化解具有现实的研究意义。

一、企业信用风险较高的原因

（一）信用风险防范意识不足

信用風险防范意识不足是企业信用风险较高的重要原因之一，企业信用风险意识淡薄，企业的管理者就意识不到信用风险防范的重要作用，就不会采取必要的管理措施进行风险的防范与化解。企业的管理者不重视信用的管理，过于追求经济利益，不对客户进行充分的调查就签约合同，这会给企业带来极大的经营风险。企业与一些信誉不高的合作伙伴开展业务，不仅不会给企业带来经济利益，高风险还会让企业信誉等级下降，为企业融资带来困难，不利于企业的健康发展。然而部分企业业务部门为了提高销售业绩，不认真评估产品销售后的潜在风险，使得企业产品销售后应收账款难以收回，坏账发生频繁，给企业的信用造成不良影响。部分企业认为老客户值得信赖，对于老客户的风险防范意识较弱，为企业带来信用风险。

（二）缺乏健全的信用管理体制

要想防范与化解企业信用风险，就要建立、健全信用管理体制，然而，目前我国部分企业并没有建立完善、系统的信用管理体制，使得企业对信用风险的管理与控制存在着不足，不能及时、有效地避免合同违约等现象的发生。首先，企业没有建立风险防范部门，部分企业建立了风险防范部门，但是该部门没有对合作方进行科学、系统的风险评估，没有针对企业的信用风险化解提出切实可行的对策，部门形同虚设。其次，企业没有建立一套适合自己的、完善的信用风险防范与化解规章制度。企业的内部、外部环境不同，会带来不一样的信用风险，企业如果不根据实际情况，针对本企业的信用风险采取合适的化解措施，就会使得信用风险防范与化解措施达不到良好的效果。企业缺乏信用风险防范与化解规章制度，相关人员就不能按照规章制度进行信用评估，不利于企业将信用风险控制在较低范围内。

（三）银行与企业之间信用信息不对称

企业信用风险较高的原因除了一些内部因素，还包括一些外部因素。企业需要从银行获取贷款，让充足的资金保障企业的正常生产经营活动，但是，银行与企业之间信用信息不对称的现状加剧了企业的信用风险。在金融市场中，银行与企业对于信息的掌握是有差异的，银行对于企业的信用状况信息掌握较为贫乏，搜集出来的企业信用信息不够真实、完整，这种信息的不对称会降低银行对企业的信任程度，加剧企业的信用风险。

二、企业信用风险的防范与化解对策

（一）提高信用风险防范意识

企业缺乏信用风险防范意识，一方面会使企业对合作伙伴的信用风险评估不到位，为企业带来坏账的损失，另一方面会使企业自身不诚信经营，造成企业信用风险高的现状。企业要提高信用风险防范意识，切实降低企业的信用风险。首先，企业要树立风险意识，不管是对于新客户还是老客户都进行必要的信用信息搜集与管理，全面、准确地评价合作伙伴的信用风险，为企业的交易活动提供保障。其次，企业要加强员工的诚信教育，让员工意识到诚信在市场经济发展中起到的重要作用，让员工自觉诚信经营，提高企业的信用。

（二）增强企业自身竞争力

防范与化解企业信用风险，关键是要提高企业自身的竞争力。首先，企业要加强自身品牌的建设。品牌相当于企业的优质名片，具有良好品牌的企业往往市场竞争力强，信誉好，更加容易获得融资，可以长久、可持续地生存下去。企业要提高产品的质量和数量，注重产品文化的传播，根据企业情况适当扩大产业规模，打造优质品牌。其次，完善企业治理结构。企业要完善公司管理层的治理结构，避免家族式的企业治理，让企业的内部控制可以有效实施，降低企业的道德风险、投资决策风险。再次，提高管理者素质。管理者在企业中扮演着重要的角色，管理者的素质关乎着企业未来的发展。企业要不断提高管理者素质，让专业的、值得信赖的管理人才带领公司建立良好的信用环境。在企业内部，要建立民主决策机制，防治管理者权利的过于集中。

（三）健全客户信用评级体系

完善的客户信用评级体系可以有效降低企业信用风险，主要体现在以下两个方面。首先，企业加强客户信用评级体系。企业信用风险较高主要表现在企业的应收账款收回比较困难，企业发生大量的坏账损失，导致企业的信用受到影响，银行不愿意提供贷款。企业坏账的发生大多数是因为企业在进行交易活动时对合作方没有进行准确的信用评价，为企业带来损失。企业要及时搜集新老客户的信用信息，与客户建立长久、稳定的信用关系。企业每进行一项大型交易活动，信用管理部门就要对合作方进行信用评估，企业在评估达到规定的标准后才可以与其开展交易活动。信用管理部门要建立量化的信用评级标准，并根据标准进行严格的信用评级，确保企业经营活动的顺利进行。其次，银行加强对企业的信用评级体系。银行可以为企业提供贷款，促进企业生产经营活动的进一步扩大，但是，当企业内部经营不善甚至面临倒闭时，银行就会面临巨大损失。银行在进行贷款之前，要建立信用评级体系，对企业的财务状况、生产规模、坏账损失率等可以反映企业信用的相关指标进行评估，保障银行的贷款可以追回，降低企业信用风险。

综上所述，企业的信用风险管理作为企业风险战略管理的重要组成部分，在新的历史发展阶段，仍有许多问题值得去探究，只有企业在发展的道路中，不断去探索出适合企业发展的信用风险管理战略，才会有利于我国企业的国际化进程，本文只是站在我国一般企业的视角上对企业的信用风险管理存在的一些问题进行了相关分析，文章的一些观点仍有许多不足之处，有待于不断的去完善和改进。

参考文献：

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