中小企业转型升级绩效的影响因素及提升路径：台州实证

魏钢焰

(浙江树人大学 管理学院，浙江 杭州 310015)

中小企业在我国国民经济中占有举足轻重的地位，具有不可替代的作用。来自全国工商联的调查数据显示，中小企业占我国企业总数的90%以上，贡献全国50%的税收、60%的GDP、70%的发明创造和80%的城镇新增就业①。《企业资金“脱实入虚”大调查：钱都去哪儿了》，2016-08-11，http://business.sohu.com/20160811/n463786880.shtml。对中小企业相关问题的研究一直受到学术界的重视。我国经济进入新常态以来，企业转型升级的需求更为现实而迫切②。程虹、刘三江、罗连发：《中国企业转型升级的基本状况与路径选择——基于570家企业4 794名员工入企调查数据的分析》，《管理世界》2016年第2期，第57-70页。如何稳增长保就业、调结构促改革，成为宏观经济最重要的问题；企业如何转型升级，从要素驱动转变为创新驱动，则是微观经济亟待解决的课题③。陈启清：《在稳增长中调结构促改革》，《学习时报》2016年8月8日，第A4版。为此，笔者拟对中小企业转型升级的主要影响因素进行探讨，并提出促进转型升级的相关建议。

一、文献综述

企业转型升级是指通过产业的转行、增长方式的转轨和产品本身的升级等方式④，吴家曦、李华燊：《浙江省中小企业转型升级调查报告》，《管理世界》2009年第8期，第1-5页。最终实现低技术、低附加值向高技术、高附加值转变的目标⑤。程虹、刘三江、罗连发：《中国企业转型升级的基本状况与路径选择——基于570家企业4 794名员工入企调查数据的分析》，《管理世界》2016年第2期，第57-70页。企业转型升级是一个国家的工业化从低端迈向中高端的基础，厘清企业转型升级的影响因素，对于有效促进经济持续发展具有现实意义。已有研究显示，目前以企业转型升级影响因素为主题的研究还比较少。在国外，Akifumi等(2010)在对泰国计算机产业集群升级的研究中发现，大力发展专业市场和政府通过制定公共政策，加大培养大学生以减少企业之间挖人才所导致的外部性，是集群企业平稳转型升级的影响因素⑥；Akifumi K, From Agglomeration to Innovation: Upgrading Industrial Clusters in Emerging Economies, Palgrave Macmillan Press, 2010.Marion(2012)认为，劳动力的性别管理以及挖掘不同性别员工的价值，对产业链升级和企业重组具有重要影响⑦；Marion W, Beyond Upgrading: Gendered Labor and the Restructuring of Firms in the Dominican Republic, Economic Geography, 2012, No.4, pp.403-422.Kenta Goto等(2014)认为，企业内部组织环境、技术能力、组织管理体系以及外部环境的经济形势、市场机会、政策环境与社会资本，是影响企业转型升级的主要因素*Kenta Goto, Tamaki Endo, Upgrading, Relocating, Informalising？ Local Strategies in the Era of Globalisation: The Thai Garment Industry, Journal of Contemporary Asia, 2014, No.1, pp.1-18.。在国内，吴家曦等(2009)认为，影响企业转型升级的因素有拉动和推动两类*吴家曦、李华燊：《浙江省中小企业转型升级调查报告》，《管理世界》2009年第8期，第1-5页。；唐辉亮等(2011)认为，影响企业转型升级的主要因素分为内部因素和外部因素，前者包括人力资源管理、企业文化和资本积累等，后者包括市场竞争、环境保护与成本上升等外部环境的压力、政府政策的推动等*唐辉亮、施永：《企业转型升级文献综述》，《宜春学院学报》2011年第5期，第79-82页。；李锐(2013)认为，企业家精神、企业体制、创新人才和产业发展程度、资金支持、政策环境等内外因素制约企业转型升级*李锐：《我国民营企业转型升级问题研究》，福建师范大学2013年博士学位论文，第68-72页。；李兰等(2015)指出，企业家的能力是影响企业转型升级的重要因素*⑨李兰、张泰、李燕斌等：《新常态下的企业创新：现状、问题与对策——2015·中国企业家成长与发展专题调查报告》，《管理世界》2015年第6期，第22-33页。。

由此可见，目前国内外学者大多关注宏观层面的产业政策、经济政策和税收政策对企业转型升级的作用，从微观层面研究企业转型升级影响因素的还比较少，现有的如Cohen等(1990)指出，企业家的抱负是影响企业实施自主创新从而达成转型升级的重要因素*Wesley M C, Daniel A L, Absorptive Capacity: A New Perspective on Learning and Innovation, Administrative Science Quarterly, 1990, No.35, pp.128-152.；对于中小企业转型升级，企业家个人影响力更容易发挥作用*张军：《浙江省中小企业创新现状、问题及原因分析》，《管理工程学报》2009年增刊，第7-10页。；Alcortad 等(2009)认为，进取、创新的企业文化与企业家的创新精神能加速企业的转型升级过程*Alcorta L, Tomlison M, An Tong Lian, Knowledge Generation and Innovation Inmanufacturingfirms in China, Journal of Industry and Innovation, 2009, No.2, pp.501-512.；企业家创新意愿强和创新投入多的企业，在经营绩效、盈利水平等方面有更好的表现⑨。但是，对企业家精神等微观因素如何影响企业转型升级的机理、路径鲜有定量的实证研究。为此，笔者以浙江中小企业为研究对象，以企业家创新动机为中介变量，对各种因素如何影响企业转型升级进行实证研究。

二、相关理论与研究假设

(一)企业发展需要对转型升级绩效的影响

企业发展是企业由小变大、由弱变强的成长过程，企业发展需要就是企业谋求做大做强的愿望，这种愿望从本质上反映了企业家对物质财富和精神财富的需求。需求是行为的源泉，是人类从事生产经营、科学研究和改造自然的不竭动力。熊彼特的创新理论认为，创新的原动力来自于企业对超额利润的追求和企业家精神。这一思想至今仍是创新动力研究的理论基础*转引自陈栋：《自主创新与中国工业结构升级研究》，华中科技大学2011年博士学位论文，第87页。。马斯洛指出，人的需要具有层次性和动态性，具有从生理需要、安全需要、归属需要、尊重需要到自我实现需要的演化规律*转引自徐建平：《组织行为学》，中国人民大学出版社2008年版，第60-61页。。企业转型升级恰恰是这种演化规律在企业家身上的反映和表现形式。没有企业发展的需要就不会有企业转型升级、做大做强的行动。据此，提出假设1：

H1：企业发展需要对企业创新和转型升级具有正向作用。

(二)市场机会与目标对转型升级绩效的影响

目标是企业发展需要的具体化，对企业的发展具有指向性、激励性和衡量性的作用。社会系统学派代表人物巴纳德认为，企业是两个或两个以上的人有意识协调活动的协作系统，这一协作系统有三个要素：共同目标、协作意愿和信息交流*蔡世馨、史若玲：《管理学》，东北财经大学出版社1997年版，第37页。。由此可见目标对企业的重要性。

市场机会是指环境中存在能够满足企业发展需要和目标的市场需求，而市场目标则是企业满足市场需求的具体产品、项目和服务，是实现发展需要和目标的具体载体。显然，没有市场机会就没有企业的生存空间，就没有企业持续发展的前提。同样，如果企业没有把握住市场机会，或者没有发现具体的实施目标，或者推出的产品或服务不能满足市场需求，企业也不能生存和发展。转型升级是实现企业发展需要和目标的举措和步骤，存在一定的风险性，这就需要审时度势，把握市场机会，找准市场目标。因此，提出假设2：

H2：市场机会与目标对企业转型升级具有正向促进作用。

(三)市场竞争与压力对转型升级绩效的影响

McGregor(1960)认为，个人与个人之间的竞争是激励的主要来源之一*McGregor D M, The Human Side of Enterprise, Oxford Press, 1960, pp.76-78.。将这句话套用在企业，也可以说，企业与企业之间的竞争是企业不断转型升级、谋求创新与发展的激励来源之一。竞争是优胜劣汰的重要调节机制之一，竞争规律与价值规律一样，都是市场经济的客观规律。如果把发展需要看成是企业转型升级和创新的源泉，那么市场竞争则是这一过程的加速器。企业的创新活动(包括技术创新、管理创新等)都是在与市场同类企业较量和竞争中进行的，市场竞争的压力使蕴藏在创新者中的动力不断增强并迸发。企业一进入市场，就面临着市场机制的双重作用力，一个是市场机会和利益的吸引力，另一个是市场竞争对手的压力。这两个作用力作用于企业、企业家及员工、企业各层级组织和各项活动，迫使企业不断创新，不断进行资本扩张、优化结构、提升产品质量、提高市场占有率、提高企业核心竞争力以及提高投入产出率，推动企业健康发展*李柏洲：《企业发展动力研究》，哈尔滨工程大学2003年博士学位论文，第98页。。因此，提出假设3：

H3：市场竞争压力对企业创新和转型升级具有正向作用。

(四)企业家转型升级动机对转型升级绩效的中介作用

已有研究一般将企业内外部各种因素，包括企业发展需要、市场机会与目标、市场竞争与压力等要素，直接影响企业的转型升级绩效。从表面上看，企业转型升级作为因变量，受到企业内外部环境条件等自变量的影响，两者之间存在因果关系，但这难以解释在同样条件下企业间转型升级绩效的差异。事实上，两者之间的因果关系还受到企业家精神和动机的影响，这是被以往研究忽略的一个中介变量。

企业的一切经营活动都是在企业家的领导下进行的，企业家是影响企业活动的重要因素，是企业发展的引擎。伊迪斯·彭罗斯认为，选择哪一条道路取决于企业家是否有进取心，进取精神或者有利于企业成长的企业家的偏好可能是最重要的因素。她将进取心归结到企业家精神*Penrose E T,The Theory of the Growth of the Firm, Oxford University Press, 1959, pp.225-230.。企业家精神及进取心的本质就是创新进取、敢冒风险、积极进行转型升级的动机和意志。

任何行为(包括组织行为)最终都是由人来实施，人的动机、态度等对行为的产生起决定性作用。德国心理学家Lewin(1951)的群体动力场理论认为，人的行为可以表述为B=f(P·E)，B表示行为，P表示个性特征，E表示环境刺激。根据这一模型，人的行为由动机触发，而动机是由人的需要与环境共同支配的。虽然动机是在需要的基础上产生的，但需要并不必然产生动机，需要变为动机需要两个条件：一是需要达到一定的强度，使人产生满足需要的愿望；二是环境中出现能够满足需要的目标和机会*转引自段万春：《组织行为学》，高等教育出版社2010年版，第73-74页。。结合本研究，行为就是企业转型升级的行动；个性特征就是企业家的精神和进取心；需要就是企业谋求长期发展的愿望和目的；环境刺激就是企业面对的市场机会、目标和竞争压力。根据以上分析，提出假设4：

H4:企业家转型升级动机在发展需要、机会目标和竞争压力三个因素中起中介作用。

(五)企业内外部条件对转型升级绩效的影响

企业转型升级的决断和行动受企业家动机的影响，但转型升级的执行过程和能否取得预期的效果，还受到许多客观因素的影响。Porter(1990)认为，影响企业绩效的因素分为内部与外部两类。外部因素主要受顾客、供应商、竞争对手、潜在竞争者和替代产品等五力的影响，内部因素主要受生产经营条件等基本条件和基础设施、人力资源、技术开发能力等辅助条件的影响。他还指出，某个产业的竞争力和绩效，主要受人力资源、天然资源、知识资源、资本资源和基础设施等生产要素，市场需求、相关产业和支持产业的政策、企业战略等需求条件的影响*Porter M E, The Competitive Advantage of Nations, Free Press, 1990, pp.65-125.。魏江等(1995)认为，技术创新是影响创新绩效的关键影响，包括R&D 能力、市场营销能力、生产能力和资金能力四方面*魏江、郭斌、许庆瑞：《企业技术能力与技术创新能力的评价指标体系》，《中国高新技术企业评价》1995年第5期，第33-38页。。Wolff等(2006)认为，影响企业创新绩效的主要因素是科技创新能力，包括技术策略、项目管理、企业核心竞争力、企业外部意识、企业技术转移与吸收能力和人员素质等*Wolff J A, Pett T L, Small Firm Performance: Modeling the Role of Product and Process Improvements , Journal of Small Business Management, 2006, No.2, pp.268-284.。

近几年，随着产业集群、社会资本与网络信息等理论的兴起，人们对企业绩效及转型升级的影响因素又有了新的认识。产业集群是一个由生产者、消费者、供应商、政府部门和中介机构等主体构成的网络体系，这种体系最大的优势就是通过社会资本流动，将信息、知识与技术等生产要素进行外溢、共享和提升，从而提高企业的效益*Gordon I, Mccann P, Industrial Clusters: Complexes, Agglomeration and/or Social Networks, Urban Studies, 2000, No.3, pp.513-532.。Anderson(2002)认为，企业家社会网络会对企业创新绩效产生重要影响*Anderson, How Personality Drives Network Benefits: Need for Cognition, Social Networks, and Information Amount , Academy of Management Annual Meeting Proceedings, 2002, No.1, pp.c1-c6.。知识经济背景下，企业技术创新并非孤立行为，需要通过企业家对具体社会关系网络的拓展与深化过程来实现*Vissa B, A Matching Theory of Entrepreneurs’ tie Formation Intentions and Initiation of Economic Exchange, Academy of Management Journal, 2011, No.1, pp.137-158.。据此，本研究提出假设5和假设6：

H5：企业内部资源条件对企业转型升级绩效具有正向作用。

H6：企业外部环境条件对企业转型升级绩效具有正向作用。

综合上述假设，本研究的概念模型见图1。

图1研究模型

三、研究变量设计与数据收集

为了进行量化研究，将研究模型中的概念变量转化为操作变量。由于没有现成的量表，笔者通过开放式问卷调查、深度访谈、理论学习、拟定题目、探索测试和专家修改等程序进行自行设计。

(一)调研访谈

为了解企业家实施转型升级的动机及影响因素，笔者设计以下问题：您认为影响企业转型升级动机的主要原因有哪些；在什么情况下企业会考虑转型升级；您认为企业转型升级应该具备哪些条件；哪些因素会影响企业转型升级的效果等。同时，对浙江台州地区部分中小企业的负责人进行访谈。结果显示，大多数企业家认为，“追求经济效益和利润最大化”“实现企业既定的发展目标，把企业做大做强”是转型升级动机的内在原因；“存在好的市场机会、存在合适的转型升级项目”和“市场竞争加剧、市场恶化的压力和同行企业转型升级的示范压力”分别是动机形成的外在诱因。关于企业转型升级绩效的影响因素和条件方面，多数企业家认为，“企业自身具备一定的技术能力和人才储备”“企业拥有一定的资金实力”是主要内在条件；“获得高校或研究机构的支持与帮助”“与有关咨询机构联系密切并得到帮助”“与行业协会或产业联盟有密切联系并获得帮助”“与金融机构和政府有关部门有关系并获得支持” 是主要外在条件。另外，“国家对转型升级项目在税收方面的优惠政策”“国家对转型升级项目在财政方面的补贴政策”和“国家对转型升级项目的专项资金资助”等，也是影响转型升级绩效的重要因素。

(二)量表设计

在访谈的基础上，根据相关理论*罗伯特·F.德威利斯：《量表编制：理论与应用》，席仲恩、杜珏译，重庆大学出版社2006年版。和前人研究*Li T, Cavusgil S T , Measuring the Dimensions of Market Knowledge Competence in New Product Development, European Journal of Innovation Management, 1999, No.3, pp.129 -145.的思路设计量表，分三个部分：企业基本信息、经营环境与条件评价、转型升级绩效评价。为提高量表的效度，题项设计参考现有学者的研究成果，采用李克特五点量表进行测度，以1—5表示从完全不同意至完全同意。

1.控制变量。控制变量包括企业性质、企业类型、所属行业、企业成立年份、企业年均产值、企业总人数和技术人员比例等。在统计过程中依据各变量的类型数N，采用N-1个哑变量进行编码。

2.因变量。企业转型升级绩效是指企业通过转型升级取得的成绩和进步。本研究采用主观与客观评价相结合进行测量。主观测量参考Ciemleja等(2011)对中小企业绩效的研究*Ciemleja G, Lace N, The Model of Sustainable Performance of Small and Medium-sized Enterprise , Engineering Economics, 2011, No.5, pp.501-509.，结合访谈资料，设计3个题项进行测度。客观测量受李强等(2015)研究思路的启发*李强、樊钱涛、郑健壮：《组织冗余资源对外部知识搜索宽度的影响研究——基于正式与非正式搜索的视角》，《科技管理研究》2015年第9期，第127-132页。，设计“本企业近3年开发的新产品数量或在工艺、技术方面改进的数量”为0件、1-2件、2-3件、3-4件、4件以上，根据填写情况转换为李克特五点量表进行测度并对主观测试结果进行修正。

3.自变量。自变量有两类，第一类是影响企业家动机形成的驱动力变量，包括企业发展需要、市场机会目标和生存竞争压力三个变量。根据杨瑞龙(2005)的思想*杨瑞龙：《企业理论：现代观点》，中国人民大学出版社2005年版。，结合访谈资料，对这三个变量分别设计3个题项。第二类是影响企业转型升级绩效的内外条件变量，参考毛蕴诗等(2010)的思想*毛蕴诗、吴瑶：《中国企业：转型升级》，中山大学出版社2010年版。，并结合访谈设计3个题项。

4.中介变量。中介变量为转型升级的动机，参考Arnold(2005)关于动机具有方向、努力和坚持性三个维度的研究成果*Arnold J, Work Psychology, Pearson Education Limited, 2005.，结合访谈设计3个题项。

为控制问卷采集质量，在量表中还设计一些反向题。设计量表后，对32位参加企业经营管理专业知识培训的企业中层干部进行测试，对不同维度题项打分差异很小和同一维度题项打分差异很大的问题，邀请2位有经验的专家，就问卷格式、打分范围，特别是题项表述的理解性、准确性、一致性进行评价和修改，直至具有较好的内容效度和结构效度、卷面的美观性与吸引性。

(三)样本采集

本研究以浙江省块状经济向现代产业集群转型升级示范区内的制造企业作为对象进行问卷调查。2016年12月至2017年6月，在台州等地民营企业协会、工商行政管理局各工商所等单位的协助下，向企业经理、主要负责人或技术主管等高级管理人员发放问卷200份，回收179份，剔除无效问卷18份，实得有效问卷161份，有效回收率为80.5%。回收企业样本的主要特征见表1。

(四)数据统计与分析

1.统计工具与方法。本研究采用SPSS19.0软件进行基本数据描述分析、差异分析、相关与回归分析、因子分析以及量表信度与效度分析。利用AMOS7.0软件对影响企业转型升级的因素进行路径分析，对研究模型提出的假设进行验证。

2.信度与效度分析。对量表21个变量进行信度与效度分析，结果显示，Cronbach’sα值为0.872，说明量表的可靠性较高，信度通过检验；KMO值为0.839，Sig为0.000，表示量表具有较好的结构效度。进一步的因子分析见表2，显示各题项的载荷值大于0.5，量表的效度通过检验。

3.变量均值分析与差异分析。对各变量进行均值分析，结果见表3。从统计结果可以看出，就接受调查的中小企业整体而言，自我发展的需要比较强烈，感受到的市场压力较大，生存环境不理想，企业转型升级的内外条件都较差，虽然觉得存在一定的市场机会，也有较强的转型升级动机，但取得的绩效总体不尽如人意。

以企业人数作为企业规模的控制变量，将人数小于100的企业归为小微企业，大于100人的归为中小企业*参见《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号)，2009-09-22，http://www.gov.cn/zwgk/2009-09/22/content_1423510.htm。，进行差异分析，结果见表4。从中可以发现，小微企业与中小企业除了在企业内部条件和转型升级绩效方面存在显著差异外，在其他方面不存在差异，说明小微企业由于自身条件较差，在转型升级的过程中遇到了更多障碍。

表1 样本基本特征描述(N=161)

表2 各分量表题项载荷与Cronbach’s α值

注：*代表反向题，统计时需要转换。

表3 变量平均值与标准差统计结果

表4 不同规模企业变量均值差异与T检验结果

注：*表示P<0.05， **表示P<0.01， ***表示P<0.001。

4.模型假设检验分析。将各变量题项求均值后用AMOS7.0软件的模型探索功能(Exploratory Specification Search)进行路径分析，探索后的最佳结构方程模型见图2。

图2模型1的路径方向与路径系数

从模型1中的适配系数可以看出，在绝对拟合指数中，X2/df=4.72，小于5；P=0.858，大于0.05；RMSEA=0.000，小于0.05；NCP=0.000，小于0.05；GFI=0.992，大于0.9，说明该模型拟合良好，与研究假设提出的概念模型比较契合。

为了进一步验证中介变量的作用，将“市场机会目标”和“生存竞争压力”两个自变量强行直接作用于“转型升级绩效”应变量，进行结构方程建模，结果如图3所示。

由模型2可知，“市场机会目标”和“生存竞争压力”对“转型升级绩效”的路径系数分别是0.07和-0.02，说明两个变量对应变量的直接作用很小。另外，“企业内部条件”与“企业外部条件”对应变量的路径系数变为0.22和0.21，与前一模型相比变化不大，说明这两个变量对“转型升级绩效”的作用具有相对独立性。模型2中的适配系数：X2/df=6.934，较模型1中的X2/df=4.720有所上升，说明模型2的适配性不如模型1。综合分析可以得出，“企业家动机”对“企业转型升级绩效”起到中介作用。从两个结构方程模型的对比以及变量之间的路径系数可以得出，所有假设通过，得到实证支持。

图3 模型2的路径方向与路径系数

四、对策与建议

通过上述研究，得出以下三个结论：第一，影响中小企业转型升级绩效的主要因素包括企业自身的发展需要、企业面临的竞争压力、市场存在的机会与目标以及企业内在的生产经营条件和外部能够获得的资源条件；第二，企业发展需要、竞争压力和市场机会目标虽然对企业转型升级有着积极影响，但企业家的创新和转型升级的动机在这个过程中起到了中介转化作用；第三，在企业家动机形成过程中，市场机会目标所起的作用最大，其次是企业发展需要，最后是市场竞争压力。基于此，笔者提出促进中小企业转型升级的对策与建议。

(一)加大对企业家群体的培养力度

企业家不仅是社会财富的创造者，也是创新和推动企业转型升级的关键因素，政府要营造良好的创业环境，培养和引进大批优秀的企业家，在政治上给予信任，在生产经营上给予扶持和帮助。积极促进高校、专业机构与企业家群体对接，为他们定期开设一些拓展视野、提高管理能力的培训课程，提高企业家队伍的素质。

(二)树立长期发展的理念和目标

大量研究和事实表明，发展需要是企业从事一切经营活动的不竭源泉，离开发展需要，一切创新和进步都不可持续。中小企业家由于受自身成长环境、教育水平的影响，比较容易产生小富即安的思想，缺乏长远打算，这不利于企业的转型升级。因此，要通过宣传、培训等方式，激励企业家树立长期发展的理念，克服小富即安的思想。

(三)为中小企业转型升级创造良好的环境

通过适度的货币与财政政策，积极实施供给侧改革，去产能、去库存、补短板，创造一个宽严相济、压力与机遇并存的市场经济环境，使企业既感受到比较激烈的竞争压力，又看到一定的市场机会和目标，为中小企业转型升级创造良好的环境。

(四)为中小企业创造良好的资源共享平台

中小企业在人力资源、技术、资金和管理等方面比较薄弱，单靠自身的力量很难进行较大规模的创新和转型升级。因此，在管理体制方面，可以采取组建产业联盟，以大带小、兼并重组和相互参股改造价值链等策略；在人力资源、技术方面，可采取借力发展、借脑创新的策略，政府部门应出台相关政策，完善产学研融合机制，切实推进校企合作；在资金方面，要加大金融对中小企业的支持力度，改变“重国轻民、攀大弃小”的信贷政策，同时要把握好实体经济与虚拟经济的度，防止资金脱实入虚。