商业银行经营风险的管理

郭姝彤

摘 要：随着商业银行改革的不断深入， 内部管理的不断加强， 如何在提高经济效益的同时有效地防范和化解风险， 已经成为我们不容忽视的重要问题。 本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式 ， 结合我国银行业内外部环境， 同时借鉴欧洲银行风险管理的成功经验， 对如何有效管理、 防范商业银行经营风险做了初步的探讨。

一、 商业银行经营风险的特点

（一）经营风险具有全方位、 全时段、 全过程的特性经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中， 同客户打交道有信用风险， 在市场上运作有价格风险、 汇率风险， 即使不同客户打交道、 不同资金打交道，只做内务工作， 还有操作风险， 用人还有道德风险。 所以，银行的风险是全方位的、 全时段、 全过程的， 不可能将风险拒之门外。 （二）经营风险具有难确定、 多角度、 多变换的特征商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素， 人的行为得不到有效地控制， 导致经营风险的难确定性， 包括从银行内部的经营者、 员工到银行外部的客户、 市场的消费者， 他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向， 给银行带来多变的风险。 （三）经营风险具有来的急、 难控制、 危害大的特点商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害， 令银行措手不及。

二、 现阶段商业银行经营风险的主要形式

（一）信贷集中商业银行的竞争意识在入世后压力过重的环境中， 显得过于明显， 银行竞争的焦点都集中在那么几家、 几十家优质客户上， 忘记了银行业最忌讳的问题———资产的单一和集中。（二）循环贴现：循环贴现是指存入保证金、 开出银行承兑汇票、 银票贴现、 再贴现而形成的一笔信用无限放大的循环（三）虚增存款 银行为了扩大规模， 就采取了虚增存款的方法， 最后导致真实的存款没有增加， 而在虚假存款基础上的真实贷款却放出去了， 存贷比率失调， 虚假存款引起真实贷款倒逼銀行，造成银行风险不断累积。（四）关联贷款：关联贷款涉及的面比较广， 无论是企业集团内部各方的关联， 还是多个企业一个法人的关联， 还是跨国公司的变相骗贷， 以及个人与银行经营者之间的幕后交易， 其最终的目的只有一个损害银行利益，。（五）抵押高估：抵押高估是一种虚假欺诈行为， 会产生两方面的反应。一是这种高估的行为银行知道， 另一种是银行不知道， 无论是哪种反应， 结果是银行吃亏， 风险不断累积。（六）中间业务：我国的商业银行中间业务绝大多数不赚钱、 免费， 甚至赔钱。

三、 商业银行经营风险防范的基础措施

（一）人的问题：人的问题应从两个方面来看待， 一是人才， 另一个是从人的需求来防范风险。 有效的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人来构成， 这是第一方面；另一方面， 要将人的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范， 这就要求银行本身要有明确的产权制度， 使经营者和银行的所有者在利益上保持一致， 只有利益的一致才不会出现道德问题， 防止逆向选择， 从根本上降低了经营风险的产生。（二）体制问题：体制问题更多的应该理解为银行作为企业的一种， 是否有明确的经营机制， 银行经营者的权利能否得到有效的治衡， 政府的行为能否更进一步规范。 好的经营机制是建立在明确的产权制度基础之上， 并对银行经营中的每个可能产生风险的环节都可以进行有效信息反馈的系统。 一方面要加强对员工的管理和教育， 另一方面更要加强制度的建设， 使经营的每一行为都有其基础的标准。（三）环境问题： （1） 要有公平的市场运作规则；（2）要有与市场发展相配套的法律体系；（3）要有社会约束的信用道德标准；（4）要有支持银行发展的监管机构及灵活的监管方式和有效的监管行为。 以上四点就可以为银行的正常经营提供环境保障， 自然银行在经营风险防范上也有了外部支持， 会收到更为基础的支持效果。

银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质， 与其说银行是经营货币的企业， 更不如说是为了获得利润而经营风险的组织。 所以风险和利润对银行来讲是一个硬币的两面， 不可分割， 同为一体， 过分强调哪一方都会给银行的发展带来阻碍， 只有充分掌握风险在银行经营中的特点， 将风险经营、 管理与防范结合起来，在硬币的两面之间寻找有效的平衡， 才能收到利润增长与风险防范的最佳效果， 才可以在风险与利润的动态错位中谋求长远的发展。