我国中小企业融资现状及对策研究

李晓芳

通过分析我国中小企业融资的必要性和融资现状，发现中小企业存在着稳定性差，经营风险相对较大澈府缺乏相关的政策支持；金融机构对中小企业的重视程度不足；民间融资活动较难而且风险较大等问题，为了解决融资难的现状，中小企业应该完善自身发展，降低经营风险；政府应该建立相关政策制变；金融机构应该放宽贷款限制，提高对中小企业的重视；提高民间融资活动的质量，降低融资风险，充分利用闲置资金。

中小企业 融资 信贷风险

我国中小企业的融资现状

（1）我国中小企业融资状况概述

博鳌亚洲论坛2013年年会上发布的《小微企业融资发展报告》表明，超过62.1%的小微企业无法获得任何形式的贷款，完全依靠企业自有资金和留存收益经营发展；且剩余的37.9%的可获得贷款企业中，超过80%的企业在最近一年仅有不到两次的贷款经历，而获得5次以上贷款的企业仅占3.7%。进一步分析可以发现，中小企业的贷款状况与其营业收入和资产总额存在相关性，即营业收入越高、资产总额越大的企业获得贷款的几率越大。

（2）中小企业融资的意义

融资是指资金从资金供给者手中向资金需求者手中运动的过程，包括资金融入和资金融出两个方面，即它是“资金双向互动的过程”。融资对中小企业来说意义重大。

1.关乎中小企业的生死存亡

中小企业融资可以解决企业的生存问题。由于缺乏资金保障，企业所需的流动资金无法得到满足，相当一部分中小企业的生产、经营难以正常进行，甚至面临破产的境地。适时的融资，既解决了企业的燃眉之急，也避免了大量员工的失业，有利于企业的重新崛起，有利于国家的稳定，还能够解决很多社会问题，保持社会的稳定。

2.决定中小企业的发展方向

巧妇难为无米之炊，中小企业想要进一步发展，首先必须要有充实的资金保障。由于中小企业融资渠道狭窄，缺乏担保抵押手段，借款申请难以通过，造成中小企业生产经营资金紧张，难以实现企业发展，抵御市场风险的能力也较低。因此，只有企业的融资渠道畅通了，才能解决企业的发展问题。中小企业特别是科技型企业，完成起步后就到了扩大规模高速发展的阶段，在这个时候，资金就成了发展的最大瓶颈。适时的融资，无疑就是给企业装上了腾飞的翅膀，不仅有利于企业自身的发展壮大，更是实现创新型国家之必需。

3.有利产业结构调整

不少中小高新企业的所在行业有比较好的长期发展前途，而他们所涉及的行业，很多是未来中国企业需要强化竞争力的行业，所以，对这类企业的扶持，其实也是正好符合当前中央经济工作会议的精神。实现产业结构调整，使中国的技术竞争力大幅度上升，而中国产品以前主要以低附加值为主，这其实已经遇到瓶颈了，现在低附加值的产品在国外频繁遭遇反倾销抵制的情况下，高附加值的国外需要的产品就能够躲过这种经济保护主义，在一定程度上维持中国出口的继续增长。

解决中小企业融资难问题的对策建议

我国应借鉴国外中小企业融资方面的相关经验，结合本国国情，在中小企业自身素质不断得以完善的同时，加快建立和完善中小企业融资的政策和措施，使我国中小企业融资难问题进一步得以解决。

（1）规范企业公司治理结构

公司的运行绩效在很大程度上决定于其治理结构的有效性，公司治理结构规范不仅影响投资决策和资金筹措，而且也影响公司的管理效率和内部凝聚力。因此，公司治理结构是决定企业的融资能力的必要条件，中小企业一定要规范公司治理结构。为此要建立中小企业制度，推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸引现代企业制度和管理制度的要素；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系，为企业通过股权融资奠定良好的基础和创造必要的条件。

（2）完善财务管理制度

财务管理是企业经营管理的核心之一，健全的财务制度是融资能力的重要条件。首先，确立财务管理的战略核心地位，促使财务管理工作由被动记账向主动管理转变。不仅要做好财务数据的记录和处理工作，更要认真研究会计规范体系，以确保财务原始数据的准确和会计工作效率的提高。其次，要加强制度建设，建立和完善中小企业的财务管理体系。设立专门的财务管理机构，统一负责企业的资金融通、现金出纳、财会管理、工资核算、固定资产以及预算编制、决算实施工作。制定相应的财务管理制度，实行财务管理的规范化和制度化，完善财务处理流程，规范会计行为，建立内部控制制度，加强中小企业的财务监督。在企业中推行“事前计划、事中控制、事后分析”的财务管理模式，建立完善的企业内部稽查制度。另外，应熟悉行业发展状况做好市场分析和预测，使有限的资金发挥最大的效益，加强财务监控，使得透明化的财务管理为中小企业成功融资提供强力保障。

（3）构建良好的银企关系

中小企业融资的主要方式是银行贷款，因此，构建良好的银企关系是顺利实现融资的必要条件。诚信乃立业之本，信则立，不信则废，如果没有良好的信用文化和健康的信用环境，良好的银企关系也只会是一相情愿。因而，中小企业应逐步与客户、合作伙伴、银行、税务部门等利益关系人建立良好的信誉，按时付款、及时供货、到期偿债、依法纳税。加强与银行的信息沟通，甚至申请银行派员进入企业董事会，参与经营决策。这样银行可以深入了解企业的经营状况，预测市场前景，能够在银行与企业之间建立起良好的关系。加强企业信用文化建设，培育企业家信用意识，提倡树立信用观念。中小企业可以积极建立信用信息平台，实现信用管理监督社会化，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系，提高企业融资能力。

综上所述，解决中小企业融资难问题，需要政府和企业共同努力。政府需要提供相关政策，拓宽中小企业融资渠道；而企业則须提高自身的信用度，适当利用金融产品，从而达到融资的目的。中小企业要想做大做强，必须从融资开始。

[1]国外发展文化创意产业的融资经验及其启示[J].杨洁，王迪.新经济.2016（Z1）

[2]国外发展文化创意产业的融资经验借鉴[J].张瑾.现代经济信息.2010（24）