构建工商企业管理及企业信用管理体系研究

高文侠

制约企业信用管理体系构建的主要因素众多，在竞争日趋激烈的市场经济中，部分工商企业开始管理和调整其内部，加快企业信用体系的建设，面对市场的压力和挑战，企业信用管理体系的构建在市场经济中发挥的作用越来越大，特别是新时期的工商企业管理，拥有着特定时期工商企业管理的特点，需要进行一定的研究和探讨，确保新时期工商企业在市场竞争中立于不败之地。

一、我国工商企业信用管理现状

当前，我国企业的实际运营情况，根据工商行业信用管理体系的验证，主要表现为，国内的工商企业内部，由于设置了众多的财务部门，因此企业的信用销售普遍采用了系统管理的方法，运营上，企业内部信用管理的制约性较大，不同的企业的部门都可以进行独特的运营，财务和销售可能在合作和交流过程中发生分歧，在进行企业信用管理的模式上，发展也较为缓慢。

企业内部销售目标管理和信用风险的管理是不一样的，职能上差异较大。在不同的技术支持下，企业的销售在利益驱动下，可能会 履行一些触碰风险的事情。缺乏相应的技术支持，就会让销售部门在履行信用风险的过程中，使得企业人员能够在驱动利益的措施下，采用销售的方式规避风险。这样财务人员对于客户的评价，可能仅仅依据企业信用管理的信息，使得企业的内部配置，通过企业管理机制的不断完善，呈现出较大的分歧，让企业内部配置，完善企业的管理制度，才能促进各个部门之间新的沟通智能，构建企业风险机制的管理要素。

二、工商企业信用管理的有效途径

通过工商企业管理人员的信用评价体系，工商企业内部管理的信息融入了企业的风险管理信息，将企业的生产和业务部门纳入到完善的企业风险管理的机制中。采用部门的力量，将工商管理人员对企业信用风险的管理，纳入到精力管理的内容中，加强了工商管理各部门人员的协调和沟通，加大了企业的财政企业的资金管理的力度，提高了风险管理人员的风险意识，也增进了管理人员的内部信用管理能力。

系统的信用管理部门的构件，在工商企业的运营中，通过风险管理，将企业管理人员的专业技能和管理水平加以运行，具有非常严格的管理考核体系。该体系与企业内部信用管理部门进行了完善，通过内部信用管理平台进行信用管理职能的使用，通过企业的管理机制，将企业内部的信用管理系统的控制结合起来，实现对信用的事前、事中和事后管理，工作运行中采用相关的调查和研究，建立单独的信用管理部门，采用销售部门的调节方法，加强了企业管理者的素质。

工商企业的信用管理，采用的是提高专业技术新能的方法，将其作为长期的工作任务在一定的条件下，协调销售和领导人员以及业务人员，设立共同的发展奋斗目标并为之努力。在管理人员具有相当丰富知识的基础上，采用信用管理的方法，切实加强信用管理人员的培育工作，提升企业的信用管理基础条件，提升该企业人员的信用管理及技能。

仔细研究管理体制，通过企业信用风险管理的关键内容的推行，要求企业信用管理人员能够收集到全范围的客户资料，将客户资料进行分类管理，完善信息内容，建立核心资料体系，然后构建出客户的信用管理综合评估档案，通过合法的手段，获得客户的调查资料，通过工商企业内部授信制度而建立，工商企业的内部授信制度系统，将客户的赊和销情况进行额度评定，首先管理是工商企业在进行信用管理上的主要内容，企业依据对客户的信用评估，做出对客户信息交易的评价，采用企业的内部信用管理机制，设定客户的信用额度。企业进行一体化的客户信用经过审查流程而构建，有效规避了部门利用高信用管理的漏洞，获取私利的情况发生，承担起企业的信用风险管理责任。

客户间的信用等级评价，针对工商企业的信用管理，实现了对客户的分类管理，建立了客户档案和信用等级评估体系，认真核实客户履行约定的能力，将还款能力作为中心内容，对客户进行信用的量化的分析，对上一年客户的信用给与财务评估。

三、企业信用管理的完善策略

陕西省开展工商企业的信用管理工作，采用了企业内部管理和外部信用挂管理机制结合的方法，构建了市场经济条件下的诚实守信的管理理念，建立了经商美德评价体系。企业将信用管理机制融入到了市场经济理论中，促进市场经济的发展。在市场经济秩序体系中，一个是日益激烈的市场竞争，一个是市场经济秩序的规范，在企业信用制度的基础上，规范企业的管理模式，就是要缓解市场中的不稳定因素，将不讲信用的交易行为加以控制。提高了企业的竞争资本，梳理了企业公开公平公正的运行环境，在竞争激烈化的市场贸易中，通过市场经济运行的方式，维护企业自身的经济地位，创建企业竞争机制，树立企业形象，切实根据企业的实际运行情况，制定出完善的企业现代化气息的信用管理模式。

对于企业来说，不论市场经济多么恶劣，构建出诚信经营的体系，提升企業管理的水平，创建企业的管理模式，都能帮助企业开拓客户渠道，和谐客户和企业的交流合作关系，整体上提高了企业的综合实力，推进企业经济发展不断前进。

以陕西的建筑工程企业进行的信用等级评价方法为例，联合资信的建筑与工程行业企业主体评级方法主要是从定性分析和定量分析两个维度，再综合判断偿债主体对其债务偿还的违约概率的大小，信用评级是对企业各种债务能否如约还本付息的能力和可信任程度的综合评估，最后给出受评主体的信用级别。是对债务偿还风险的综合评价。通过对影响偿债主体经营风险和财务风险的各要素进行分析和判断，联合资信建筑与工程行业企业主体信用评级的考察因素主要包括：企业管理、企业经营以及财务风险、行业风险、企业基础素质等。

（一） 行业风险

行业发展环境：建筑与工程行业经营杠杆相较于其他行业处于较高水平，行业发展环境主要分析以下两个方面：1、宏观经济状况和宏观政策分析，及其环保政策和地方性政策等的总结，通过计算各行业在经济周期下降过程中的营业收入和EBITDA利润率的平均下降幅度（简称PTT），对行业的影响分析；2、行业政策环境分析，包含行业准入与退出政策、行业监管政策、以及其对行业发展的影响分析，行业属于鼓励性质还是限制等。

行业周期性：周期性越强，行业风险波动性越大，通过关注企业所处细分行业的进入难度、总体行业风险就越高。可以整体来看，建筑与工程行业周期性特征明显。

行业竞争：建筑与工程行业涉及细分领域较多，衡量行业周期性风险的指标，行业竞争程度影响行业内企业盈利水平及稳定性；行业竞争分析主要从行业准入壁垒、行业竞争格局等方面分析几个方面入手。竞争格局来判断行业内企业的未来规模、盈利的稳定性和增长空间。

行业的经营杠杆、行业风险与行业杠杆水平有比较密切的关系。行业杠杆与偿债能力：行业特征基本决定了相应行业风险较高。 行业增长性与盈利能力：衡量行业杠杆与偿债能力的指标有全部债务资本化比率、行业增长率越高，说明行业发展越快，表明行业风险越小。行业风险越小。行业盈利能力越强，盈利水平越高，行业的盈利和增长，受到上游行业的影响，但更主要由下游行业或需求决定。因此，判断一个行业的风险，要对这些因素进行深入分析。

四、结语

通过对工商业企业的信用管理进行系统的论述，当前信用风险管理的现状，要求必须对发展的措施进行分析和论证，这对企业的长远发展具有现实意义。通过企业管理信用工作的借鉴，可以对新时代的企业管理者提供有力的理论支持。（作者单位为陕西历史博物馆）