联合奖惩典型案例（之十六）

信用成为市民“第二个钱包”

◎文/本刊记者 吴限

“没想到，热心公益、无偿献血还能给自己的信用加分。我申请公积金贷款90万元，不到半个月，住房公积金管理中心就放款了，家里人都特别高兴。”刚办理完公积金贷款业务义乌市民朱向阳说。

据了解，2017年11月6日，朱向阳准备在市区范围内购买一套房子。看完各大楼盘选好目标后，他就开始筹措购房资金，同时准备相关材料，到义乌市住房公积金管理中心申请公积金贷款。

“购房款还差90万元，商业银行的利息太高，我们承受不起，所以就选择申请公积金贷款。”朱向阳说，很多正在贷款的朋友告诉我，季末、年底受额度所限，住房公积金贷款放款速度会慢一些，一般等待时间在一个半月到三个月左右。

“我当时提交贷款材料时，住房公积金管理中心工作人员就告知我，前面还有很多人正在排队等待审批。”朱向阳回忆道。

义乌市住房公积金管理中心工作人员登录义乌市信用信息核查平台，对所有申请住房公积金贷款的人员进行信用核查时，发现朱向阳热心公益事业，经常参加公益活动、无偿献血，信用等级为优秀，便将其列为优先发放贷款对象。2017年11月中旬，义乌市住房公积金管理中心有一笔资金到账，第一时间就将90万元公积金贷款发放给朱向阳，及时满足了他的需求。

据悉，2017年8月6日，《义乌市个人信用管理办法（试行）》正式实施，将220万义乌常住人口纳入信用监管范围，随着信用分值的增加和减少，信用主体也会享受到各种便利服务以及处罚措施，这也是浙江首个个人信用领域的管理办法。

义乌市信用中心副主任陈奇介绍，按照《义乌市个人信用管理办法》，只要是在公安部门登记过的义乌市常住人口，全部纳入信用监管范围。根据管理办法规定，100分为基础分。150分以上是信用极好，120分到150分是信用优秀，100到120分是信用良好，80到100分是轻微失信，50到80分是信用较差，50分以下是信用极差。市民的日常生活中的各种行为，都和这个信用分密切相关，志愿献血、见义勇为、好人好事，加分，乱停乱放、酒后驾驶、违规违纪，减分，随着信用分高低的不断变化，相应的奖惩措施也会逐步体现。

陈奇说，信用在以后，对每个人来说，相当于是第二个钱包，除了有形的资产以外，信用是一个很重要的无形的资产。公共服务方面，坐公交，停车，信用极好的市民享受五折优惠，在医疗就诊、车辆年检等领域，开放绿色通道；在行政审批领域，对信用好的主体，有容缺受理机制，申请人在窗口办事过程中，主要申报材料齐全，符合法定受理条件，但次要材料欠缺的，由窗口人员先予受理，申请人作出书面承诺，在规定期限内补齐材料后，即可完成整个办理流程。政府以人性化的服务，减轻了信用好的主体众“来回跑、反复跑”的负担，降低了办事成本，提升了服务体验。

如果主体信用评级为极差，那么将限制信用主体各种高消费以及金融贷款评级等措施，让每一个人都意识到信用的重要性。陈奇说，这样做的目的就是探索通过信用约束和激励手段，提高社会治理水平，让整个城市更加有序，氛围更好。

摄/本刊记者 韩乾

为AEO开辟的绿色通道

◎文/本刊记者 吴限

美的集团股份有限公司（以下简称“美的集团”）是广东省一家领先的集消费电器、暖通空调、机器人及工业自动化系统为一体的科技企业集团。该集团公司有12家下属企业在广州海关通过AEO（经认证的经营者）认证成为海关高级认证企业，享受国内外海关便利通关措施和多个政府部门联合激励。企业反映，AEO认证证书作为国际通行的认证证明，对美的公司出口品牌建设，提升公司整体品牌形象和竞争力有着积极作用。

美的集团股份有限公司负责人兴奋地表示：“企业凭借自己的守法信用获得了政府部门的联合守法背书！所有政府部门都在为海关高级认证企业保驾护航！”

在取得高级认证企业资质后，各有关部门根据国家发改委、海关总署等部门印发的《关于对海关高级认证企业实施联合激励的合作备忘录》其他激励措施的“作为各部门在本行业、本领域内向企业和个人颁发荣誉证书、嘉奖和表彰等荣誉性称号的重要参考，优先给予奖励和表彰”，对该集团属下的高级认证企业进行了优先激励表彰。如2016年，广东美的制冷设备有限公司获得“出入境检验检疫AA级信用管理企业”。2017年，广东美的制冷设备有限公司被广东省商务厅认定为“广东省出口名牌企业”。该集团下属多家单位均为国家质检总局“中国出口质量安全示范企业”。

受益于联合激励措施，该企业进出口货物查验率明显降低，由原先的2%、3%直接降到0.5%以下；单票货物平均通关速度由原先的1～2天缩短到1天以内甚至3～5小时。2017年5月31日，在顺德北滘港一个口岸申报货柜1321个柜，创下了公司单日出口历史新高。由于查验比例明显下降、通关效率提升，该公司通关、物流成本显著降低，2016年全年节省查验成本超过百万元。对于企业的大客户“沃尔玛”“伊莱克斯”“OASIS”等来说，由于会不定期对该公司供应链安全进行审查，AEO认证是供应链安全的最好保障，AEO认证企业联合激励获取的荣誉使其与客户快速建立信任感，提升了客户对企业的认可度。

据了解，自《关于对海关高级认证企业实施联合激励的合作备忘录》出台以来，高级认证企业不再仅仅是海关领域的优质信誉企业，也成为了各政府管理部门共同认可的诚信企业。为落实对高级认证企业的联合激励措施，广州海关在2017年5月联合黄埔海关、广州市发展改革委率先制定地方性的落实对高级认证企业实施联合激励措施的实施意见。广州海关辖下佛山海关会同佛山市发改局等25个部门联合制定《关于落实对海关高级认证企业实施联合激励措施的实施意见》，将国家各部委对海关高级认证企业联合激励合作备忘录的相关要求具体细化为61项可落地、可操作的激励措施，577家广、佛地区企业受惠。当地媒体、专家指出，高级认证企业联合激励的落地，是广州海关以“一带一路”建设为重点，大力推进贸易便利化，加强创新能力，推进贸易强国建设，形成内外联动机制，支持企业走出去的新举措。

转让后变“僵尸店” 惹事了

◎文/本刊记者 吴限

时近黄昏，已经到了下班时间，浙江青田山口市场监管所的年报干部依然在电脑前忙碌着，一边整理现场核查记录、电话记录等相关台账，一边将最新一批拟列入经营异常名录的经营户名单录入系统。突然办公室走进一名形色匆匆、神色焦虑的男子：“我的店早就已经转给别人了，不用年报了吧？听说你们还要把我的店列入经营异常名录？”

年报干部放下手中的工作，耐心细致地问清了事情的原委。原来，这名男子姓徐，2014年在青田县仁庄镇开了家农家乐餐馆，后因经营不善将餐馆转让出去了。由于法律意识不强，徐某认为，既然店已经转出去了，后续的事情就与他无关了，营业执照不主动注销也无所谓，更不用说每年一次的年报了。这家“僵尸店”的非正常经营状态很快引起了辖区市场监管所的注意。工作人员多次联系徐某，告知他应依法办理执照注销手续，以及未按时年报对个人信用的影响。但徐某总是以各种理由来推脱，迟迟不肯办理注销手续，也不想履行年报公示义务。无奈之下，山口市场监管所只好启动列入经营异常名录程序，对该餐馆进行了实地核查，并请求当地镇政府的协助，证实了这家农家乐转让的事实，准备将其列入经营异常名录并对外公示。直到此时，徐某才意识到事情的严重性，急急忙忙地跑到了山口市场监管所。

“据说，被列入信用黑名单，就不能从银行申请到贷款，并且会在非公有制经济代表人士评价，人大代表、政协委员参选等方面受到影响，是真的吗？”徐某焦急地问。

“根据《企业信息公示暂行条例》，未按时年报会被工商部门列入经营异常名录，也就是您说的‘信用黑名单’，并通过国家企业信用信息公示系统向社会公示。在社会信用体系越来越完善的背景下，确实会对您的个人信用产生不良影响。比如，审核贷款时，银行会查看您名下企业的公示信息。在荣誉授予前，相关部门也会征求工商部门意见，如果有违法失信记录的话，就会出现一票否决的情况。”工作人员耐心解释道。

徐某的脸色更沉重了，急忙表态：“有什么需要我配合的你们尽管说，千万不要把我录入信用黑名单啊！”工作人员特事特办，暂缓了徐某名下餐馆列入经营异常名录的程序，现场指导徐某报送了上一年度的年报，并详细地告知他办理注销所需的材料。

“列入经营异常名录后，记录将伴随‘终生’。请您以后一定要注意按时年报，店不开了也要第一时间办理注销手续，不然对个人信用的影响很严重。”工作人员语重心长地说道。徐某连连点头：“以后我一定注意！现在是信用社会，信用有‘污点’的话真是寸步难行啊！”

“账外经营” 被治了

◎文/本刊记者 吴限

近年来，典当、小额贷款公司如雨后春笋般快速发展，但行业税收增长却未见同步。近日，吉林省延边州国税稽查局“四力齐发”。在成功查办一起典当企业“账外经营”的偷税大案时，充分利用税收“黑名单”制度的震慑作用为国家挽回税款损失1300多万元，有效地规范了典当行业的税收秩序。

2015年7月，延边国税稽查局得到外部信息，当地某典当公司将大量账外放贷收入存至公司人员的私人银行卡，存在重大偷税嫌疑。该局高度重视，立即抽调精干人员组成专案组，首先从了解和掌握典当行业的经营特点及业务流程入手，精心制定查前预案，设法获取企业真实经营证据作为查明案情的突破口，采取查前分析、实地调查、逐点核对的检查方法，初步掌握了该公司设置“两套账”，从事账外经营以逃避国家税收的违法事实。

针对公司法定代表人、业务人员拒不承认“账外经营”的情况，专案组人员展开外部攻坚。从行业管理数据入手，提取了该公司在“全国典当行业监督管理信息系统” 中2003年3月至2015年期间的业务数据；二是从资金流向入手，调取了与该公司相关联的87个银行账户的资金往来信息；从心理攻坚入手，联合纪检、公安等部门，共同对公司法定代表人、财务人员、业务人员进询问，在大量实事面前不得不提供反映公司真实经营业务的“账外账”。专案组立即连夜清分、统计，确认该公司存在账外经营收入2000余万元，并依法固定证据，形成证据链。

该公司随后又以典当是新兴行业，国家税收政策对“续当、绝当”等业务纳税义务发生时间规定不明确为由，为其违法事实进行最后的辩驳。对此，吉林省国税稽查局给予大力支持，积极协调省局相关业务部门，陈明案情、提请政策答疑。在得到省级业务部门的明确答复后，该公司不得不放弃最后的抵赖。

面对巨额税款、滞纳金、罚款，且因违法经营时间跨度大，滞纳金已经超出了税款本金，该公司以资金不足为由，拒不履行处理、处罚决定。延边局依规启动税收“黑名单”，向各联合惩戒单位进行推送，并在媒体予以曝光，使该公司及其法定代表人在社会信誉、融资贷款、纳税信用等级等方面均受到极大影响，迫于压力，不得不多方筹款缴纳了全部税款、滞纳金和罚款，并恳请国税部门撤回推送。本案的成功查处，在当地乃至全国典当行业中产生较大影响，行业税收较往年大幅提高，真正起到了稽查“正向打、反向促”的积极作用。