我国商业银行操作风险研究

宋兆椿

摘 要：本文首先阐述了有关操作风险管理的一般理论，紧接着简要介绍了国际商业银行操作风险管理的现状，阐述了国际先进银行的操作风险管理组织结构和操作风险管理框架，之后介绍了国内商业银行在操作风险管理方面存在的问题。最后一部分是根据我国商业银行的自身情况，提出了改善我国商业银行操作风险管理的建议。

关键词：商业银行；操作风险

一、引言

操作风险管理是随着风险管理的产生而产生的，但直到上世纪年代随着国际银行业操作风险事件的频繁发生给银行业带来巨额的经济损失才渐渐地受到更多的关注与重视，在此之前一直被忽略，在风险防控这一领域对操作风险的理论研究、应用以及制度规范等方面远不及信用风险和市场风险，对于商业银行操作风险的研究是一项长期的艰巨任务。根据国内商业银行的具体概况，对于操作风险管理理论的研究起步没有国际先进银行早，理论研究水平跟国际先进银行也有很大的差距，针对这种情况，本文试图以国内商业银行的具体情况为依据，从理论上来研究操作风险管理，同时借鉴国际先进银行的经验，希望对提高我国商业银行操作风险管理理论研究水平有所帮助。

二、商业银行操作风险概述

银行业对于操作风险的定义至今还未完全达成共识，银行业在操作风险的性质方面的看法正逐步达成一致，操作风险是因欠妥和失败的程序、系统、人员和外部事件所引起的。各家商业银行依据自身的特点和侧重的角度不同，对操作风险的定义也不一样。即便如此，但它们的定义中所涉及的关于操作风险的引起因素大致是一样的。巴塞尔银行监管委员会对于操作风险的定义在《巴塞尔新资本协议》中是这么阐述的：操作风险指的是因不完备或者有缺陷的内部程序、不完善的技术系统以及人员或者受到外部事件的冲击从而带来损失的风险。

巴塞尔银行监管委员会通过调查操作风险的事件，以引起操作风险事件的原因为分类依据，将操作风险归结为七个类型，分别是内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全、客户关系、产品及业务操作、有形资产损坏、业务中断和系统崩溃、执行交割及流程管理，并将这类风险进行细分，通过增设次级分类，更加具体化了操作风险的诱因。全球风险专业人员协会大体上将操作风险分为操作失败风险和操作战略风险，并且对操作风险从企业这个角度进行了更深层次的细分。

三、国际商业银行操作风险管理现状

操作风险管理的进展一般来说可以分成以下五个步骤：

第一个步骤，因为刚开始商业银行对于操作风险的理解不是很充分，所以对其的反应方面常常是消极和被动的。这个时候操作风险管理的层面处于对商业银行自身内在的一些控制或者考核等方面。第一步骤属于最传统、基本的步骤；第二个步骤，在经历最基本的步骤之后，银行慢慢察觉到应该对操作风险进行适当的管理，同时拟定独立的职能部门和相应的岗位，对于不同的环节制定相对应的方针政策和实施不同的战略，着手建设操作风险的管理框架；第三个步骤，商业银行追随一些能够从中反应出操作风险的风险指标并且自己加以评价和估测。然后参考评价和估测的结果，商业银行高级管理层会判断本行能够接受操作风险的程度；第四个步骤，第三个步骤的评价和估测是建立在“定性”的风险指标上的，而在这个步骤则重点突出“量化”的思想。度量操作风险着手开发和运用量化模型；第五个步骤，丰富全面风险管理体系的内容，把操作风险管理添入到其里面去。在此过程中，要将操作风险和其他主要的两大风险进行优化配置。

四、我国商业银行操作风险管理存在的问题

（1）没有树立严格的操作风险管理的理念，理念的贯彻不全面

对于操作风险管理的认识水平尤其是对于操作风险的形成机制以及根源的认识我国商业银行还有很大的提升空间，并没有从实际上培养和建立操作风险的有效掌控文化以及严格的操作风险管理理念，其表现形式有：对于职位高的管理人员的管理没有对于基层的操作人员的管理严格；对于操作风险损失事件发生后的管理比较重视，而在预防操作风险损失事件的发生方面的防范措施容易忽略；对于单个操作风险损失事件的查处方面较为重视，而在对操作风险损失事件的全面分析方面做的力度不够。

（2）操作风险管理体系不健全

要达到对操作风险在内部控制方面有很大的进步需要有完善的操作风险管理体系作为支撑。如果风险管理体系存在缺陷或者不完善，那么再严谨的风险内部控制体系都可能会有疏漏之处，增加操作风险损失事件发生的可能性。我国商业银行操作风险管理的职责较为松散，对操作风险进行管理时松散的管理在有的交叉部分存在着重复管理或者管理真空的情况。此外，我国商业银行在对操作风险进行充分评估风险、有的基层分支机构在进行操作风险管理时没有相应的管理部门等操作风险管理体系方面有很多不足，需要健全操作风险管理体系。

五、改善我国商业银行操作风险管理的建议

（1）注重操作风险管理组织架构建设

当前，我国大多数商业银行并没有引入全面风险管理的理念，对于风险管理的认识仍停留在信贷管理的层面。应当参考国际商业银行在建立操作风险管理组织结构方面的成功经验，在国内商业银行的内部设立操作风险管理部门，主要全面负责操作风险的管理工作，对全行操作风险管理实行统筹规划、进行协调与管理，便于分工与合作。同时操作风险管理部门应当与市场部、交易部等部门严格分离，以保持其在管理控制上的严格独立性。

（2）加强人员素质培养强化对人员的管理

操作风险与银行职员的所做所为有着紧密的联系，每个银行都有着自己独特的企业文化，在银行的企业文化当中风险文化管理的地位也是非常重要的。国际先进银行普遍重视风险管理文化的培养。国际银行还非常重视员工行为和道德上与企业风险管理文化的相容性，通过制定《行为规范》、设立道德与纪律委员会等方式梳理员工对企业风险管理文化的认同，约束员工行为。良好风险管理文化的培育和推崇，对于实現有效的人员管理有积极的促进作用。银行在这方面需要坚持以人为本的风险管理，重视对人的培养和研究，让大家庭中的每一个成员都能够对风险产生共同的意识和理念，在实际的业务操作过程中进行强化，使风险意识真正融入到每个员工自身所在的工作岗位中去。

（3）依据“流程导向”理念设计完善的操作风险管理流程

操作风险管理流程指的是商业银行用不同方法和工具，依据操作风险管理的战略、操作风险政策，循环不断地履行、实行整个流程或者一部分的步骤的过程。要达到提高商业银行操作风险管理水平和效率的目标，应当依据“流程导向”的理念，设计出完善的操作风险管理流程，再选择合理的操作风险计量和管理方法，实现操作风险管理的流程化。我国商业银行应当依据自身管理的实际情况，同时借鉴国际先进银行的经验，进一步完善操作风险管理流程。

参考文献：

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