城镇居民养老保险途径创新研究

冯怡

摘 要：随着经济的迅速发展，我国城镇化率稳步提高，城镇人口比重也越来越大。同时，我国城镇人口的老龄化趋势也不断加快，这对我国城镇养老保障体系的健全提出了更高要求。因此，对我国城镇居民养老保险存在的问题进行分析，探讨城镇居民养老保险创新的途径。

关键词：城镇居民；养老保险；必要性；问题；途径创新

中图分类号：F840 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2017）33-0077-02

随着我国人口老龄化速度加速，人口老龄化带来的一系列问题，我国政府部门对养老保险问重视程度大大增加，已经成为当前学者研究热点问题之一。党的十六届三中全会明确提出加快社会保障体系建设，确保社会保障体系与经济发展水平相匹配，并写入新修订的宪法中。党的十八大再次提出城镇居民基本养老问题，提出建立老保险个人账户，建立兼顾各种人员的社会保障机制，为城镇居民安居乐业提供保障机制，推动中国早日实现中国梦。

一、我国城镇居民养老保险发展历程

1.养老保险的起步阶段：1951—1984年。1953年，《中华人民共和国劳动保险条例实施细则修正草案》颁布，标志着我国养老保险正式开始，它构成了当前养老保险制度雏形，当时企业负责缴纳员工全部养老费用，在全国范围内进行统一管理。1966—1976期间，我国养老保险制度暂时终止。1978年，国务院又将城镇养老保险问题重新提上日程，主要针对在正规单位工作的城镇居民，不涉及无工作的城镇居民。

2.改革时期养老保险的重建阶段：1985—1993年。党的十一届三中全会之后，我国开始了由沿海到内陆的改革开放历程，城镇居民养老保险问题重视程度增加。1986年，我国大中型国有企业开始采用劳动合同制，大中型国有企业养老保险由社会、企业和个人共同承担。1991年，我国对企业职工养老保险制度进行改革，逐步建立“基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合”的多层次养老保险体系。1995年，我国政府部门对企业职工养老保险再次进行改革，在“统账结合”基础之上，建立多层次的缴费方式，个人账户和社会统筹责任没有明确归属。

3.养老保险个人账户的改革阶段：1993年至今。伴随着20世纪90年代我国人口老龄化问题日益严重，2000年，城镇社会保险按照国务院提出的方案进行小规模范围内试点，在试点基础之上，继而颁布《关于完善的通知》，提出尝试采用个人账户模式。2011 年，国务院提出尝试采用政府补贴和个人缴费相结合的模式，至今还在采用这种模式。

二、城镇居民养老保险的必要性

1.传统家庭养老功能弱化。随着社会经济的发展变化，我国传统养老方式也随之改变。以往的传统的家庭养老方式已经落后于时代发展，家庭养老方式养老功能已经不能够满足当今社会发展频率。在传统的“养儿防老”观念中，老人与自己的儿女住在一起是天经地义的事情。通过对老年人“是否愿意与儿女住在一起，在家养老”的意愿调查来看，43.4%老人明确表明不会选择在家养老模式，他们愿意选择社会养老，喜欢和朋友在一起聊聊天、下下棋等等。其中，85.4%表示在自己能够生活自理的情况下，愿意选择住在自己家里。由此可见，我国城镇老年居民在养老观念方面转变较大，选择社会养老服务城镇老年人占据比例较大，发展新型的、符合社会发展需求的养老保险模式是十分有必要的。

2.人口老龄化加速。2000年，我国已经进入老龄化社会，给我国经济发展带来一系列難题。2000—2017年，我国人口老龄化速度不断加快，我国人口红利即将转变为人口负债。我国人口老龄化有以下两方面特点：一是人口老龄化规模及速度与经济发展规模及速度发展不匹配，我国人均国民生产总值在1 000美元左右时，已经进入老龄化社会，换句话说就是，我们的国家经济还没有发展到能够解决诸多老年人的养老问题，解决人口老龄化问题是十分艰难的。二是进入人口老龄化社会的速度远远超过经济承受能力，我国的社会经济压力非常大。我国人口老龄化速度远远高于美国、日本等发达国家。因此，我们必须重视人口老龄化带来的养老金支付危机，探讨合理养老保险解决措施，构建应对人口老龄化的养老保险制度，是迫在眉睫的事情。

3.城镇居民参加养老保险的需求。大部分城镇居民有正规工作，还存在一部分城镇居民没有固定工作、收入波动性较大等情况。其中，他们多数处于社会底层，甚至部分人群无收入，他们也有参加养老保险的需求，同时有自己需求特殊性。随着通货膨胀加剧，各种生活必需品成本加大，这部分低收入城镇居民对今后养老问题非常担忧，担心老无所依。因此，针对低收入或者收入不稳定城镇居民对养老保险的需求，建立符合他们经济状况、心理需求和社会需求的完善城镇居民养老保险制度。

三、城镇居民养老保险存在问题

目前，我国养老保险采用社会统筹与个人账户相结合模式，该种模式在推动城镇居民社会养老保险方面起到了积极作用。但由于发展还不完善，还存在以下问题。

1.定额缴费问题。目前，我国城城镇居民养老保险的人员缴费标准有12个档次，从100～2 000元不等，最高缴费标准原则上不超过当地灵活就业人员参加职工基本养老保险的年缴费额。目前，我国定额缴费额度没有随着经济发展变动进行动态调整，比较呆板，对城镇居民吸引不大。我国政府部门可以根据当地经济发展实际情况及消费情况，或者针对某一城镇居民群体进行适当调整，更加符合城镇居民养老需求。

2.激励效果不明显。我国养老保险资金来源主要包括以下三个方面：一是中央财政补贴，中央补贴个人账户资金的3.75%，中央每年定期将这些补贴款发放到各省。二是地方财政补贴，地方财政补贴个人账户资金的1.25%，这些资金由地方掏腰包。三是城镇居民个体缴纳3%，个体缴纳费用会在其每个月工资中直接扣除，共同构成养老保险个人账户 8%。城镇居民的基础养老金由政府埋单，在此种情况，出现参加低档次的缴费标准城镇居民，反而获得养老保险收益更高。反之，参加高档次的标准的城镇居民，获得养老保险收益反而较低，在一定程度上会影响到城镇居民参加档次更高缴费标准积极性。endprint

3.居民养老保险总体替代率水平偏低。与西方发达国家相比，我国城镇居民社会养老保险缴费标准偏低，不论是个人缴费标准，还是中央和财政补贴标准都偏低。在现有城镇居民社会养老保险缴费标准情况下，我国城镇居民发放的养老保险金额，还不能覆盖老年城镇居民生活所需各种费用。随着城镇居民缴费和政府补贴数额的增加以及账户资金的投资运营，我国应该探索新的养老保险模式，作为现有养老保险有效组成部分。

四、城镇居民养老保险创新途径

1.增强养老金的激励作用。随着我国经济发展水平不断提高，继续推进城镇居民政策性福利，诸如对于残疾、精神有障碍等部分人群，让其在不缴费的情况下可以享受基础养老金。首先，对于年满60岁及以上城镇居民，可以根据他们需要申领养老金，使每一个城镇居民都能够老有所养，老有所依，让他们享受到相应的惠民政策，以此增加社会稳定性。其次，地方政府部门可以根据当地发展实际经济水平及财政状况，适时调高基础养老金额度与比例，让当地居民共同分享经济发展的成果，为当地居民安居乐业提供基本保障。最后，科学设定城镇居民缴费比例和缴费基数，根据城镇居民缴费基数和比例两个方面计算缴费标准，有助于避免以往城镇居民养老保险出现问题。本文建议取城镇居民的可支配收入的一定比例，该比例作为缴费基数基本值，居民实际缴费额度可以在基本值上下浮动。缴费基数与个人可支配收入和社会经济发展水平相匹配，一方面，根据城镇居民经济收入状况及意愿进行申报；另一方面，当地政府部门根据经济发展实力及水平，提供合理的基本保证金，若是地方财政收入较高，地方政府可以适当提高基础保证金比例。中央和政府部门根据个体申报基数科学补助基本保证金，城镇居民选择缴费基数高的情况下，中央和政府部门对该部分城镇居民补贴则高。反之，对于选择较低缴费基数城镇居民，中央和政府部门对该部分城镇居民补贴则低，这种模式有助于激励城镇居民选择相对高一些的缴费基数。同时，注意避免贫富差距过大，维护社会稳定性。

2.加强养老保险信息平台建设。加快城镇居保信息化平台建设。首先，居民养老保险信息在全面范围统一联网，居民可以任何地区查阅居民缴纳养老保险费用基本概况，可以在更换工作地点情况下，及时缴纳养老保险金。目前，存在部分城镇居民没有固定工作，或者经常更换工作，甚至暂时没有工作情况下会暂停参保或者更换参保险种。其次，实现对城镇居民养老保险终生记录模式。再次，实现就业与社会保障之间的信息共享，不論城镇居民到哪个地方工作，都可以在继续参保或者转换险种，非常方便。最后，进一步加快建设社区社会养老保险服务。

3.加强基金投资经营，确保基金保值增值。长期以来，我国居民养老保险基金侧重于融资补贴，忽略了养老保险金合理投资带来高额收益。目前，部分学者提出，可以通过对社保基基金科学投资运营，可以获得较高的收益补贴，可以有效应对通货膨胀带来的经济损失。目前，城镇居民个人养老保险储蓄账号里的资金多是存放在银行，或者购买收益率低、比较稳健的国债。在我国当前面临通货膨胀状况下，这种情况下会加速养老保险基金贬值。因此，本文建议加强对养老基金科学投资经营，需要坚持以下三个方面原则：一是养老保险金关系到居民今后养老问题，因此，确保药老保险金投资的安全性非常重要；二是确保投资收益高于物价上涨速度，在这种情况下，养老保险不会出现缩水情况；三是养老保险投资不仅要产生经济效益，还需要产生一定的社会效益，推动促进良好的社会氛围形成。本文建议养老金投资政府部门的公共设施建设及运营，政府部门公共设施建设投资安全系数较高，收益率也比较客观。同时，也可以购买新上司公司首次发行的股票，这种股票升值空间大，收益率高，比一般股票风险系数低。本文建议国家对社保基金的投资方式、收益率标准、管理模式等进行立法，保障社保基金投资基金稳健运营，使参保人获得更多经济利益。

参考文献：

[1] 中国养老金网，http：//www.enpension.net/.

[2] 中华人民共和国人力资源与社会保障部网站，http：//www.mohrss.gov.cn/.

[3] 周志凯.试论养老保险制度的可持续发展[J].理论月刊，2005，（6）：23-25.

[责任编辑 陈丹丹]endprint