TOPSIS方法在商业银行后台部门绩效考核评价中的应用——以XY银行JN分行为例

项海飞

（温州职业技术学院，浙江 温州 325000）

一、引言

绩效考核管理作为经营管理的重要组成部分，做好该项工作对于整体发展战略的实现具有非比寻常的重要意义。长期以来，商业银行业务一线的绩效考核比较容易实现，主要以存款、贷款、中间业务收入、客户群建设等真实的业绩考核为主，较为简单直观，也相对科学公平，但是在后台部门的考核上往往过多依赖于上级主管部门或本级行领导的主观评价，而缺乏客观公正、行之有效的考核方法。本文以XY银行JN分行为例，引入TOPSIS方法对商业银行后台部门的具体绩效考核评价方法进行了研究，对商业银行做好后台部门员工考核管理工作提供了一条新思路，具有重要的实践指导意义。

二、TOPSIS方法在商业银行后台部门绩效考核评价中的应用

TOPSIS方法又称加权理想解排序法，用于多目标决策与评价。该方法的核心理念是通过计算被评价对象与最优方案、最劣方案之间的欧氏距离来实现评价决策。其中最优方案是各个指标在每个方案的最好值组成的方案，最劣方案是各个指标在每个方案的最差值组成的方案。被评价对象距离最优方案的欧氏距离相对越近、距离最差方案的欧氏距离相对越远，则该评价对象就相对越好。TOPSIS方法仅通过被评价对象的客观数据来进行评价，在最大程度上避免了决策者的主观随意性。基于其客观性，TOPSIS方法非常适合用于商业银行后台部门的绩效考核评价，其中具体操作过程如下。

（一）设定商业银行后台部门绩效考核评价初始数据矩阵

商业银行后台部门绩效考核初始数据矩阵的设定比较基础，该矩阵中包含了各个商业银行后台部门的各个考核评价指标的最为原始的数据。比如某家商业银行开始了m个后台部门，绩效考核体系中有n个评价指标，那么该商业银行构建的后台部门考核评价初始矩阵O如式1所示，矩阵中的Oij表示该商业银行第i个后台部门的第j个考核指标的考核初始得分情况。

（二）将商业银行后台部门考核评价初始数据矩阵规范化

需要说明和强调的是，在制定商业银行后台部门考核体系时，各个考核评价指标的度量单位并不是一样的，其中有的考核指标是以人次作为度量单位，有的考核指标是以百分率作为度量单位，还有的考核指标是以金额作为度量单位。将商业银行后台部门考核评价初始数据矩阵进行规范化操作，则可以使得不同性质和量纲的考核评价指标具有参照性。初始数据矩阵规范化的具体公式是：

（三）确定商业银行后台部门考核指标体系中各个指标权重

考核指标权重的确定是考核体系中最为关键的因素之一，在很大程度上影响着部门的努力方向和最终的考核结果。目前大多数商业银行在后台部门考核指标权重确定时，往往是依靠考核管理人员多年的工作经验，在本质上属于专家打分法的一种。具体操作过程层面，通常由考核管理人员在研究全行发展战略和上级行考核办法的基础上，自己首先主观确定好考核指标权重，然后向全辖广泛征求意见，在充分征求意见并经过适当调整后，最后交由行领导决策而成。对于中前台员工，由于行内当年的发展战略比较明确，权重的确定会比较简单、明确、客观。比如发展重点是存款，那么就在存款指标的考核上赋予更高的权重；发展重点是中间业务收入，就在中间业务收入的指标考核上赋予更高的权重等等。而对于后台员工，由于其工作性质以战略支持保障为主，很难去界定其哪项工作相对更重要，各个部门在考核时都会强调自己占优势指标的重要性，部门之间的博弈也更加复杂。为了解决上述问题，本文在商业银行后台部门考核评价指标体系中各个指标的权重确定上，创新性的引进数学上的熵值法，彻底规避了考核专家打分法的主观随意问题，处理的更加客观、公平，也更能为被考核对象所接受。通过熵值法确定商业银行后台部门考核指标体系中各个指标权重过程如下。

一是计算商业银行后台部门考核指标体系中各指标熵值Tj：

二是计算商业银行后台部门考核指标体系中各指标分散程度Gj：

三是计算商业银行后台部门考核指标体系中各指标权重因子Wj：

（四）获取商业银行后台部门指标得分加权评价值矩阵

在确定好商业银行后台部门考核指标体系中各指标权重后，将其与第二步得到的规范化处理后的指标值相乘，即可获得商业银行后台部门指标得分加权评价值矩阵。具体计算过程如式6。

Wj（j=1，2，…，q）为通过熵值法计算的商业银行后台部门考核指标体系中各指标权重因子。

（五）确定商业银行后台部门考核评价的最优方案与最劣方案

商业银行后台部门考核评价最优方案的各个指标值都是各考核部门中最好的值。最优方案的计算公式如式7所示：

商业银行后台部门考核评价最劣方案的各个指标值都是各考核部门中最差的值。最劣方案的计算公式如式8所示：

（六）确定商业银行后台部门考核加权评价值与最优最劣方案的差距

商业银行后台部门考核加权评价值与最优方案距离的计算公式如式9：

商业银行后台部门考核加权评价值与最劣方案距离的计算公式如式10：

（七）计算商业银行后台部门考核评价值与最优最劣方案的相对接近度

商业银行后台部门考核评价值与最优最劣方案相对接近度的计算公式如式11：

（八）对相对接近度进行排序

在计算出商业银行后台部门考核评价值与最优最劣方案的相对接近度后，需要对各个被考核部门的Yi值进行排序。Yi的值越大，说明该商业银行后台部门考核与最劣方案的相对接近度越远，与最优方案的相对接近度越近，进而说明该部门的考核成绩越好。

三、XY银行JN分行后台部门绩效考核评价体系

XY银行JN分行是一家大型股份制商业银行设立在山东地区的一级分支机构，成立于2004年。XY银行JN分行针对后台部门设定了4个维度10个指标的绩效考核指标体系，如表1所示。在指标类型上，划分为两类，正向激励指标和负向约束指标，其中正向激励指标得分越高，说明该部门的工作成绩越好，负向约束指标得分越高，说明该部门的工作成绩越差。所有的指标中，综合协调与办公管理、人力资本投资回报率、文明优质服务与业务技术测评达标、上下级满意度评价、党风廉政建设、员工队伍建设等六个指标属于正向激励指标；财务资源耗费、声誉风险与保密安全、监管处罚、业务检查与整改等四个指标属于负向约束指标。

表1 XY银行JN分行后台部门绩效考核指标设定

XY银行JN分行设置后台部门三个，包括综合管理办公室、人力资源管理部和党务工会与监察保卫部。其中综合管理办公室主要职责包括秘书写作、决策参谋、公关宣传等，人力资源管理部主要职责包括人力资源管理体制机制和制度建设、人员招聘与配置、绩效管理等，党务工会与监察保卫部主要职责包括党建宣传、党风廉政建设、案件防范与责任追究等。下面，本文以XY银行JN分行设置的三个后台部门2017年9月份的相关指标数据为例，论述如何使用TOPSIS方法进行绩效考核评价。三个后台部门的评价指标的相关数据如表2所示。

从表2中可以比较明确的看出，综合管理办公室、人力资源管理部、党务工会与监察保卫部三个部门都有各自的指标优势，也有各自的指标短板。在多目标决策且各指标权重难以恰当衡量的情况下，XY银行JN分行完全可以应用基于TOPSIS方法的商业银行后台部门绩效考核评价模型来对三个后台开展绩效考核评价。

表2 2017年9月份各后台部门绩效考核评价指标相关数据

四、TOPSIS方法在XY银行JN分行后台部门绩效考核评价中的应用

（一）绩效考核初始数据矩阵

（二）规范化矩阵

（三）确定各个指标权重，并获取加权评价值矩阵

（四）确定最优方案与最劣方案

（五）确定加权评价值与最优最劣方案的差距

（六）计算相对接近度

（七）对相对接近度排序

党务工会与监察保卫部2017年9月份的评价结果与最优方案之间的相对接近度最大，排名第1，人力资源管理部排名第2，综合管理办公室排名第3。行领导及考核管理人员可依据该考核结果对相关部门展开相应的激励约束，针对考核先进的部门予以表彰和奖励，针对考核落后的部门予以一定的约束，并给予适当的绩效辅导，帮助其提高改进绩效水平。

五、研究结论

本文以XY银行JN分行为例，引入TOPSIS方法对商业银行后台部门的具体绩效考核评价方法进行了研究。根据本文的研究成果，针对商业银行后台部门的考核体系，在多目标决策且各指标权重难以恰当衡量的情况下，完全可以引入TOPSIS方法开展绩效考核评价。但是需要说明和强调的是，考核管理是持续服务于银行整体战略发展的，并且所有的考核体系和考核模型都无法做到尽善尽美，也不能做到一成不变。商业银行在具体应用时，必须充分考虑自身实际情况，选择真正适合自身发展战略的绩效考核体系，建立与之相适应的考核模型，并不断根据最新形势的变化，及时进行动态调整。

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