经济新常态下集团公司资金管理的挑战与突破

韩佳

（浙报数字文化集团股份有限公司，杭州310039）

1 引言

集团公司是我国市场经济发展到一定阶段形成的产物，其中不仅包括了母公司、子公司及分公司，也包括了一些参股公司和其他成员公司，在经济业务方面更是涉及多个行业。在集团公司的持续发展下，其经营管理的水平和要求会逐渐提高，想要确保集团公司的稳定发展，就必须要不断加强对子公司、分公司和其他成员公司的控制管理，采取有效措施提高集团公司资金管理的整体水平，使集团公司的资源配置更具有合理性，使集团公司的资金使用率得到有效提高，避免在集团公司资金管理中出现经济风险等不利问题。但是在经济新常态下，大多数集团公司的资金管理都面临着一些挑战，很难顺利实现集团公司资金管理的目的，这就需要对其进行深入分析，采取有效措施突破集团公司资金管理面临的挑战，从而有效提高集团公司资金管理的效率和质量，为集团公司的稳定发展提供有力支撑。

2 经济新常态下集团公司资金管理面临的挑战

2.1 缺乏资金管理意识，资金流动性风险较大

资金管理作为集团公司的重要工作任务，是保证资金得到合理使用的重要途径，对集团公司的发展有着至关重要的影响作用。然而就实际情况来看，有些公司的领导层对资金管理缺乏重视性，导致集团公司的经济效益一直停滞不前，极大影响了集团公司的经营发展。

同时，资金管理是一项较为严格的工作，对资金管理人员的综合素质有着较高的要求，若是资金管理人员没有经过专业的学习，就很难正确面对资金管理中的新问题、新挑战，导致资金管理流于形式，严重阻碍着集团公司的持续发展[1]。比如在存货管理的时候，资金管理人员缺乏良好的管理意识，整个存货管理过程缺乏有效控制，继而出现盲目采购物资等不利状况，大量的公司资金被无效占用，不仅影响了集团公司的稳定运转，也阻碍了集团公司的进步发展。同时，在进行应收账款管理的时候，有些资金管理人员过于追求经济利润，对应收账款的管理缺乏重视性，导致集团公司的负债率居高不下，很难及时对到期债务进行偿还。

2.2 资金过于分散，资金使用效率较低

就目前来看，资金过于分散是很多集团公司都会出现的问题，其主要就是集团内部的产权关系较为复杂，多级法人对资金进行分散式占用，导致集团公司无法对所有资金进行集中化统一管理，使得子公司多头开户的情况越来越严重，最终出现了大量的闲置资金，极其不利于集团公司资金管理的科学发展[2]。

同时，有些集团公司的资金配置缺乏平衡性，在内部报表中体现出较为严重的存、贷两高情况，也就是资产方的资金存量较高，而负债方的贷款较多，导致集团公司需要支付大量的利息。在这种情况下，集团公司在进行资金管理的时候，无论是在投资方面，或是在决策上都比较重视经济利润，没有充分考虑到集团公司的发展战略目标，最终出现了投资损失较大、资金过于分散、资金使用效率较低等各种情况，极其不利于集团公司资金管理中的经济风险控制。

3 经济新常态下集团公司资金管理的突破

3.1 完善资金管理体系，规避资金风险

在集团公司的经营发展过程中，资金管理的水平高低直接反映了该公司的经营管理能力和财务管理能力，想要做好资金管理工作，就必须要积极完善资金管理体系，加强对资金风险的预测，并根据实际情况采取有效措施，使资金风险得到有效预防。

首先，由于集团公司中存在着较多的子公司，一般在进行财务管理的时候，采用的是多层级复合管理方式，为此就必须要强化资金管理意识，完善资金管理制度，构建完整的资金管理体系，加强对资金管理流程的规范，并根据权力的集中程度，选择相融型、分权型或集权型的财务控制模式，使集团公司的资金管理更具有合理性及科学性[3]。

其次，由于集团公司的资金流转面临着各种各样的风险，必须要根据市场的实际情况，建立相适应的风险监测体系，对资金流动性风险、企业债务风险及项目投资风险进行实时监控，以便能够及时对资金风险进行预警，有效规避资金风险，使集团公司的资金管理能够与经营管理同步协调。

3.2 做好资金流向管理，科学优化资产配置

在进行资金管理过程中，应实行以现金流作为导向的资金管理模式，使现金流向管理能够落实到各个生产环节和经营环节，使集团公司的资产流动风险和资金支出风险得到有效控制和预防。就采购方面来说，可以建立集中采购系统，落实集中采购制度，并制定有效的供应商准入机制，执行逐层审批机制，使采购工作中的资金风险得到有效控制。就销售和收款方面来说，应积极做好应收账款管理工作，相关的会计部门也要积极与业务部门进行沟通，利用销售账单确定销售入账和收入，并根据合同规定做好尾款催收工作，避免应收账款过多等情况，影响到集团公司的生产经营[4]。就融资方面来说，应根据集团公司的发展现状，科学选择融资模式，加强对财务杠杆的控制力度，避免出现过度负债经营等情况，使资金来源能够更加多样化，有效规避经济周期波动造成的风险问题。就资产配置方面来说，需要对长短期项目进行结合，确定不同的预期收益率，通过短期项目提高资金周转率，通过长期项目提供利润支持和稳定的现金流，以此确保资金链的良性循环。

3.3 实行资金集中化管理，统筹调配运营资金

由于集团公司的分公司较多，且产业跨度较大，需要实行资金集中化管理，以此实现对资金的统一筹集、分配和使用管理，使资金账外循环和多头开户等现象得到有效控制，使资金的使用效率得到有效提高[5]。在进行资金集中管理的时候，需要利用信息技术构建资金结算中心，合理设置资金归集率指标，并对下级公司资金管理任务的完成情况进行严格考核。同时，应定期回收各个下级公司的账户资金，而各个下级公司也要利用资金管理系统进行支付申请，由集团总公司对各个下级公司所需的运营资金进行统一调配。此外，资金结算中心也要实现内部银行功能，在集团内部范围对各种资金需求进行协调，各个子公司和分公司也要进行独立核算及项目责任核算，并加强对资金流向的监控力度，使集团公司资金集中化管理的目的得以顺利实现。

4 结语

综上所述，随着我国社会经济的迅速发展，我国对集团公司资金管理的要求日益提高，想要保证集团公司的稳定发展，使集团公司资金管理中的经济风险得到有效控制，就必须要积极完善资金管理体系、规避资金风险，做好资金流向管理、科学优化资产配置，实行资金集中化管理、统筹调动运营资金，从多方面提高集团公司资金管理的整体水平，为集团公司的持续发展提供有力支撑。